老師，是因為我匯算清繳退稅，然后反結(jié)賬在24年12月確認了未開票收入，然后稅款是6月產(chǎn)生的，我把申報表全部都更正了一遍，現(xiàn)在是發(fā)現(xiàn)我24年更改后月末沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后導致我未交增值稅有余額，老師我現(xiàn)在想把這個余額作平，應該就是要補著做24年月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，像這種我不會做，就想請教老師看下這個應該怎么做合適呢

我是6月份全部更正申報的

應交稅費-應交增值稅 貸方的發(fā)生額分錄做了嗎？

貸方就是銀行存款，所以我這個未交增值稅借方就有余額

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應交稅費-銷項稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

老師三筆分錄都要做嗎

是的 體現(xiàn)完整的過程的