董老師好，我平時都沒業(yè)務(wù)，這個月要交報表，發(fā)現(xiàn)一筆應(yīng)收賬款回款多應(yīng)收賬款，快賬上報表顯示預(yù)收賬款

平時都是零申報，這個月不知道怎么辦了

哦哦，不用擔(dān)心， 我們看公司業(yè)務(wù)， 增值稅： 預(yù)收賬款是否當(dāng)月繳稅取決于業(yè)務(wù)類型。建筑、租賃、房地產(chǎn)預(yù)售需在收款當(dāng)月預(yù)繳增值稅；一般銷售未發(fā)貨時不用繳（除非提前開票）。如果開具發(fā)票，無論是否發(fā)貨均需當(dāng)月申報。 企業(yè)所得稅和印花稅： 預(yù)收款通常不計入當(dāng)期企業(yè)所得稅收入，按實際服務(wù)或完工進度確認(rèn)。簽訂合同時需按合同金額的0.03%~0.1%繳印花稅（如購銷合同0.03%）。小規(guī)模月收入小于等于10萬可免增值稅預(yù)繳（專票除外）。

6月份收到以前的應(yīng)收賬款大于賬上的應(yīng)收，款是在一起轉(zhuǎn)過來的，分錄還是借:銀行 貸:應(yīng)收賬款，報表顯示多余的款是預(yù)收賬款

一般納稅人

商貿(mào)企業(yè)

您好，對的度，商貿(mào)確認(rèn)收入是看貨物的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，跟收款無關(guān)的，我也是在商貿(mào)

那太好了，謝謝老師，我現(xiàn)在還沒找到原因為啥多幾百塊錢出來，有可能是前面記賬有誤，這個款還真不知道該怎么辦，還可以零申報嗎

哦哦，我們本月有銷售么，沒有銷售可以0申報的，

沒有，好的，感謝老師！

哦哦，那只管0申報，稅務(wù)查賬也是看系統(tǒng)銷售單的，

老師還是個問題:多出來的金額也不能顯示預(yù)收款?。?/div>