月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

老師 這個(gè)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）數(shù) 是去了預(yù)交和進(jìn)項(xiàng)的數(shù)嗎

你好，是抵扣過后，剩余需要交的部分。

老師 抵扣的數(shù)也是需要分錄的吧，買材料的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)，月底進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

你好，這個(gè)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)，按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)這些都不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

那不是光掛著數(shù)字了呀

你好是的，這些會(huì)有余額。

這余額不用管嗎 那不是數(shù)很大啊

你好，按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度是這樣。 你如果想把它結(jié)轉(zhuǎn)，你還是可以結(jié)轉(zhuǎn)的。

怎么結(jié)轉(zhuǎn)

你好，比如借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)。貸未交。