問題已解決
想調(diào)整去年的:研發(fā)費用-福利費到管理費用-福利費,放到24年的13期,這樣的話12月末的損益和報表要不要重新做?審計報告已經(jīng)出來了有影響嗎?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
06/25 20:27

董孝彬老師 

06/25 20:31
您好,1.是否重編看情況,
金額不重大:屬于正常科目重分類,在 2024 年 13 期直接調(diào)賬,2023 年 12 月末損益和報表不用重編。
金額重大:屬于前期會計差錯更正,需追溯重述。視同差錯未發(fā)生,要重編 2023 年 12 月末損益和報表。
2.審計報告已出是否有影響也要區(qū)分
金額不重大:對已出審計報告通常無影響,但需在 2024 年報表附注中說明調(diào)整情況 。
金額重大:報表未對外報出:及時與審計溝通,可能需重新審計并修改報告。
報表已對外報出:需發(fā)布更正公告,重編并披露報表,審計可能重發(fā)報告并說明相關(guān)情況 。

84784947 

06/25 21:56
“金額不重大:屬于正常科目重分類,在 2024 年 13 期直接調(diào)賬,2024年 12 月末損益和報表不用重編?!苯痤~不是很大也就2萬,但是研發(fā)費用調(diào)到管理費用,重新生成報表的話雖然利潤無變化,但是具體科目金額不是變了嗎?匯算清繳需要重新更正嗎?還是還是根據(jù)之前出具的審計報告填就行?

董孝彬老師 

06/25 22:02
?您好,2 萬金額小,屬正常科目重分類,直接在 2024 年 13 期調(diào)賬,2023 年及 2024 年報表均不用重編。
匯算清繳:如果不涉及研發(fā)費用加計扣除:按原審計報告填報,不用更正。
如果涉及研發(fā)費用加計扣除:需更正 2023 年匯算清繳申報,調(diào)減加計扣除金額。
