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問(wèn)題已解決

想調(diào)整去年的:研發(fā)費(fèi)用-福利費(fèi)到管理費(fèi)用-福利費(fèi),放到24年的13期,這樣的話12月末的損益和報(bào)表要不要重新做?審計(jì)報(bào)告已經(jīng)出來(lái)了有影響嗎?

84784947| 提問(wèn)時(shí)間:06/25 20:26
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
06/25 20:27
董孝彬老師
06/25 20:31
您好,1.是否重編看情況, 金額不重大:屬于正??颇恐胤诸?lèi),在 2024 年 13 期直接調(diào)賬,2023 年 12 月末損益和報(bào)表不用重編。 金額重大:屬于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,需追溯重述。視同差錯(cuò)未發(fā)生,要重編 2023 年 12 月末損益和報(bào)表。 2.審計(jì)報(bào)告已出是否有影響也要區(qū)分 金額不重大:對(duì)已出審計(jì)報(bào)告通常無(wú)影響,但需在 2024 年報(bào)表附注中說(shuō)明調(diào)整情況 。 金額重大:報(bào)表未對(duì)外報(bào)出:及時(shí)與審計(jì)溝通,可能需重新審計(jì)并修改報(bào)告。 報(bào)表已對(duì)外報(bào)出:需發(fā)布更正公告,重編并披露報(bào)表,審計(jì)可能重發(fā)報(bào)告并說(shuō)明相關(guān)情況 。
84784947
06/25 21:56
“金額不重大:屬于正??颇恐胤诸?lèi),在 2024 年 13 期直接調(diào)賬,2024年 12 月末損益和報(bào)表不用重編?!苯痤~不是很大也就2萬(wàn),但是研發(fā)費(fèi)用調(diào)到管理費(fèi)用,重新生成報(bào)表的話雖然利潤(rùn)無(wú)變化,但是具體科目金額不是變了嗎?匯算清繳需要重新更正嗎?還是還是根據(jù)之前出具的審計(jì)報(bào)告填就行?
董孝彬老師
06/25 22:02
?您好,2 萬(wàn)金額小,屬正常科目重分類(lèi),直接在 2024 年 13 期調(diào)賬,2023 年及 2024 年報(bào)表均不用重編。 匯算清繳:如果不涉及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:按原審計(jì)報(bào)告填報(bào),不用更正。 如果涉及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:需更正 2023 年匯算清繳申報(bào),調(diào)減加計(jì)扣除金額。
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