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郭老師接，郭老師接，我們?nèi)ツ晔翘潛p的，有一個外管證預(yù)繳的所得稅，這個有抵嗎，是在哪里體現(xiàn)，凈利潤會在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)嗎，本年利潤會減掉這部分嗎，可以給我分析下勾稽關(guān)系嗎
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有在異地預(yù)繳的所得稅，回來企業(yè)所在地可以抵扣借所得稅費，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。然后你這個季度需要交所得稅的話，借所得稅費用在應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅利潤表，在所得稅費用里面申報企業(yè)所得稅的時候，有一個特定業(yè)務(wù)預(yù)繳，在這里面自動會顯示的。
06/25 15:30
郭老師 
06/25 15:31
你抵扣了之后，本年利潤會減去這一部分。如果沒有抵扣的話，應(yīng)交稅費借方會有余額，不會抵扣你的利潤，不影響利潤。
所得稅費用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，他在未分配利潤里面。
84785037 
06/25 15:41
您意思是說交了所得稅，只做借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。先不計提，有沖減所得稅才做，借所得稅費用，貸應(yīng)交所得稅
做了所得稅抵扣，再把所得稅費用科目轉(zhuǎn)到本年利潤，和其他損益科目一樣，年底也轉(zhuǎn)到未分配利潤，在資產(chǎn)負債表未分配利潤項目體現(xiàn)
郭老師
06/25 15:44
對的是的對的是的
84785037
06/25 15:55
老師，我理解錯了，麻煩要幫我指出來哈
那我都虧損的，還給我抵嗎，我剛看了，所得稅季度申報表有體現(xiàn)出來，如果沒抵掉，后面還會跳出來嗎
郭老師
06/25 16:04
都是虧損的，你不需要了
不管抵扣不抵扣，他就會在你的所得稅申報表里面
84785037
06/25 16:13
好，那沒抵我就一直應(yīng)交所得稅借方有一個余額，等沖掉了才轉(zhuǎn)到損益科目嗎
郭老師
06/25 16:14
對的是的對的是的
84785037
06/25 16:18
如果有抵，我未分配利潤是會減掉已交的所得稅對嗎，比如所得稅費用是1萬，我本年利潤是10萬，減掉了以后轉(zhuǎn)到未分配利潤9萬嗎
郭老師
06/25 16:19
是的，對的，是這么做的。
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