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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師接,郭老師接,我們?nèi)ツ晔翘潛p的,有一個(gè)外管證預(yù)繳的所得稅,這個(gè)有抵嗎,是在哪里體現(xiàn),凈利潤(rùn)會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)嗎,本年利潤(rùn)會(huì)減掉這部分嗎,可以給我分析下勾稽關(guān)系嗎



有在異地預(yù)繳的所得稅,回來企業(yè)所在地可以抵扣借所得稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。然后你這個(gè)季度需要交所得稅的話,借所得稅費(fèi)用在應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅利潤(rùn)表,在所得稅費(fèi)用里面申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,有一個(gè)特定業(yè)務(wù)預(yù)繳,在這里面自動(dòng)會(huì)顯示的。
06/25 15:30

郭老師 

06/25 15:31
你抵扣了之后,本年利潤(rùn)會(huì)減去這一部分。如果沒有抵扣的話,應(yīng)交稅費(fèi)借方會(huì)有余額,不會(huì)抵扣你的利潤(rùn),不影響利潤(rùn)。
所得稅費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),他在未分配利潤(rùn)里面。

84785037 

06/25 15:41
您意思是說交了所得稅,只做借應(yīng)交所得稅,貸銀行存款。先不計(jì)提,有沖減所得稅才做,借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交所得稅
做了所得稅抵扣,再把所得稅費(fèi)用科目轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),和其他損益科目一樣,年底也轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn),在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)項(xiàng)目體現(xiàn)

郭老師 

06/25 15:44
對(duì)的是的對(duì)的是的

84785037 

06/25 15:55
老師,我理解錯(cuò)了,麻煩要幫我指出來哈
那我都虧損的,還給我抵嗎,我剛看了,所得稅季度申報(bào)表有體現(xiàn)出來,如果沒抵掉,后面還會(huì)跳出來嗎

郭老師 

06/25 16:04
都是虧損的,你不需要了
不管抵扣不抵扣,他就會(huì)在你的所得稅申報(bào)表里面

84785037 

06/25 16:13
好,那沒抵我就一直應(yīng)交所得稅借方有一個(gè)余額,等沖掉了才轉(zhuǎn)到損益科目嗎

郭老師 

06/25 16:14
對(duì)的是的對(duì)的是的

84785037 

06/25 16:18
如果有抵,我未分配利潤(rùn)是會(huì)減掉已交的所得稅對(duì)嗎,比如所得稅費(fèi)用是1萬,我本年利潤(rùn)是10萬,減掉了以后轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)9萬嗎

郭老師 

06/25 16:19
是的,對(duì)的,是這么做的。
