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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師接，郭老師接，我們?nèi)ツ晔翘潛p的，有一個(gè)外管證預(yù)繳的所得稅，這個(gè)有抵嗎，是在哪里體現(xiàn)，凈利潤(rùn)會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)嗎，本年利潤(rùn)會(huì)減掉這部分嗎，可以給我分析下勾稽關(guān)系嗎
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有在異地預(yù)繳的所得稅，回來企業(yè)所在地可以抵扣借所得稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。然后你這個(gè)季度需要交所得稅的話，借所得稅費(fèi)用在應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅利潤(rùn)表，在所得稅費(fèi)用里面申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，有一個(gè)特定業(yè)務(wù)預(yù)繳，在這里面自動(dòng)會(huì)顯示的。
06/25 15:30
郭老師 
06/25 15:31
你抵扣了之后，本年利潤(rùn)會(huì)減去這一部分。如果沒有抵扣的話，應(yīng)交稅費(fèi)借方會(huì)有余額，不會(huì)抵扣你的利潤(rùn)，不影響利潤(rùn)。
所得稅費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，他在未分配利潤(rùn)里面。
84785037 
06/25 15:41
您意思是說交了所得稅，只做借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。先不計(jì)提，有沖減所得稅才做，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交所得稅
做了所得稅抵扣，再把所得稅費(fèi)用科目轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，和其他損益科目一樣，年底也轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)項(xiàng)目體現(xiàn)
郭老師
06/25 15:44
對(duì)的是的對(duì)的是的
84785037
06/25 15:55
老師，我理解錯(cuò)了，麻煩要幫我指出來哈
那我都虧損的，還給我抵嗎，我剛看了，所得稅季度申報(bào)表有體現(xiàn)出來，如果沒抵掉，后面還會(huì)跳出來嗎
郭老師
06/25 16:04
都是虧損的，你不需要了
不管抵扣不抵扣，他就會(huì)在你的所得稅申報(bào)表里面
84785037
06/25 16:13
好，那沒抵我就一直應(yīng)交所得稅借方有一個(gè)余額，等沖掉了才轉(zhuǎn)到損益科目嗎
郭老師
06/25 16:14
對(duì)的是的對(duì)的是的
84785037
06/25 16:18
如果有抵，我未分配利潤(rùn)是會(huì)減掉已交的所得稅對(duì)嗎，比如所得稅費(fèi)用是1萬，我本年利潤(rùn)是10萬，減掉了以后轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)9萬嗎
郭老師
06/25 16:19
是的，對(duì)的，是這么做的。
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