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發(fā)現(xiàn)24年8月——25年5月，住房公積金分錄都寫錯了，我們當月扣繳當月公積金，分錄寫的借其他應(yīng)付款——代扣公積金1000，借管理費用公積金1000 貸銀行存款2000，借應(yīng)付職工薪酬公積金2000 貸應(yīng)付職工薪酬公積金2000，這下該怎么辦，借貸應(yīng)付職工薪酬公積金應(yīng)該是1000才對，24年匯算清繳表啊105050公積金那里多填了5000（8-12月），可以不更正嗎好像不影響利潤，然后賬面必須調(diào)嗎，該怎么調(diào)是做十筆借、貸應(yīng)付職工薪酬公積金-1000嗎
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需調(diào)整賬務(wù)并更正匯算清繳數(shù)據(jù)，處理如下：
賬務(wù)調(diào)整
2024 年（跨年度）：通過 “以前年度損益調(diào)整” 調(diào)賬，沖多記的應(yīng)付職工薪酬公積金，例每月分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬 — 公積金 1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000
2025 年（當年度）：直接沖銷錯誤分錄，按 1-5 月合計金額：
借：應(yīng)付職工薪酬 — 公積金 5000
貸：管理費用 — 公積金 5000
匯算清繳：更正 2024 年 105050 表，調(diào)減多填的 5000 元，需向稅局提交更正申報。
06/25 09:25
樸老師 
06/25 09:40
不是多計提了嗎？多計提了沖減就涉及損益了
樸老師
06/25 09:46
那你直接做相反分錄
金額寫一千
沖減一千就行
樸老師
06/25 09:49
這個月做也是可以的
樸老師
06/25 09:53
同學(xué)你好
可以的
這個月少做一千就可以
樸老師
06/25 09:55
對的
是這個意思的
84785024 
06/25 09:38
老師不涉及損益吧，我們只是應(yīng)付職工薪酬公積金數(shù)額多做了1000
84785024
06/25 09:40
這種情況不更正匯算清繳申報表，也不調(diào)整賬目，以后都先做計提分錄再做扣繳公積金分錄，可以嗎，25年匯算清繳時，公積金數(shù)額不取科目余額表里的，直接填正確的
84785024
06/25 09:41
本來該借應(yīng)付職工薪酬公積金1000，貸應(yīng)付職工薪酬公積金1000，但數(shù)額都寫的2000
84785024
06/25 09:42
沒涉及損益
84785024
06/25 09:48
在發(fā)現(xiàn)錯誤當期做十筆借應(yīng)付職工薪酬公積金-1000，貸應(yīng)付職工薪酬公積金-1000嗎
84785024
06/25 09:50
不做調(diào)整可以嗎，25年匯算清繳a105050公積金數(shù)額不取科目余額表里的錯誤的公積金數(shù)額，直接填正確的數(shù)
84785024
06/25 09:50
調(diào)的話是不是顯著賬更亂了
84785024
06/25 09:55
意思是這個月寫扣繳6月公積金分錄時，借貸應(yīng)付職工薪酬公積金數(shù)額寫正確的，之前的不管他，以后都寫正確的對嗎老師
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