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問(wèn)題已解決
老師，我們跟個(gè)人收購(gòu)農(nóng)膜，替他們反向開(kāi)票，開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，我們是一般納稅人，反向開(kāi)票稅率專(zhuān)用發(fā)票的稅率為3%，我們可以拿用拿這個(gè)發(fā)票票面上的3%能抵扣，另外還可以計(jì)算抵扣9%對(duì)嗎？
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你好，不能，專(zhuān)票只能按發(fā)票上面的金額抵扣。
06/24 08:20
84785006 
06/24 08:21
那什么情況我們單位收購(gòu)農(nóng)膜，給個(gè)人反向開(kāi)票，那個(gè)票能拿來(lái)計(jì)算抵扣9%，這個(gè)情形呢？
宋生老師 
06/24 08:27
你好，一般農(nóng)膜對(duì)方個(gè)人很難自產(chǎn)自銷(xiāo)的。他沒(méi)有這個(gè)生產(chǎn)能力
宋生老師
06/24 08:28
因?yàn)檫@個(gè)屬于工業(yè)品。
84785006
06/24 08:28
所以他個(gè)人手里的那個(gè)廢舊農(nóng)膜不屬于自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，對(duì)嗎？所以他不能計(jì)算抵扣和加計(jì)扣除
宋生老師
06/24 08:29
你好，是的。一般是這樣。
你可以問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求
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