00:10:00
問題已解決
老師，我們公司就是之前賬是外帳做的，然后我們?nèi)ツ暧泄P退款是去年3月發(fā)生的，但是這筆退款實際也沒開票，但是外帳直接沖收入了，導(dǎo)致申報上去的匯算清繳的所得稅收入和增值稅收入不匹配，請問這個應(yīng)該怎么去調(diào)整呀，所得稅現(xiàn)在現(xiàn)在顯示和增值稅收入差10萬，所得稅少報了10萬，但是這10萬我們也沒收入發(fā)生
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.?增值稅：若退款對應(yīng)未開票收入已申報，當(dāng)期在“未開票收入”欄沖減10萬；未申報則先補報再沖減。
2.?企業(yè)所得稅：更正匯算清繳申報，調(diào)增營業(yè)收入10萬，補稅（需附情況說明），滯納金按日萬分之五計算。
3.?賬務(wù)處理：用“以前年度損益調(diào)整”科目沖回誤沖收入，調(diào)整未分配利潤。
4.?稅局溝通：書面說明會計處理錯誤，提供憑證及差異表，避免認(rèn)定為逃稅。
06/23 18:39
84785040 
06/23 18:42
但是我們沒有這10萬收入，這10萬也沒開票，就是直接操作退款了，就是代賬那邊做賬紅沖了收入。
樸老師 
06/23 18:44
同學(xué)你好
這個可以的
84785040
06/23 18:47
代賬紅沖了收入就導(dǎo)致了所得稅收入和增值稅不匹配呀，所得稅顯示少報了10萬，但是其實我們并沒開票，是不是收入沖錯了，我應(yīng)該怎么調(diào)整呀
樸老師
06/23 18:54
你賬上紅沖了就可以了，增值稅收入和所得稅收入一致就可以
84785040
06/23 19:09
老師是不是也有點暈我們現(xiàn)在就是增值稅是和系統(tǒng)一致的，但是所得稅卻被外賬做了紅沖收入，但是實際這筆收入我們沒有也沒開票，那我也不能去調(diào)增所得稅10萬上去啊，因為我這10萬根本就沒這筆收入，那我去增值稅調(diào)減10萬，也不知道去對應(yīng)紅沖哪筆發(fā)票，因為這10萬根本就沒開過票
樸老師
06/23 19:12
當(dāng)時沒有做未開票收入嗎
84785040
06/23 19:14
沒有做，都沒申報未開票收入，但是外賬就直接賬上顯示紅沖了這筆收入。
樸老師
06/23 19:35
你外賬做分錄了吧？要不然不會紅沖
84785040
06/23 19:48
沒有確認(rèn)收入就直接紅沖了，借主營業(yè)務(wù)收入紅字，貸應(yīng)付賬款。
樸老師
06/23 19:59
沒確認(rèn)收入就不能紅沖哦
閱讀 50
描述你的問題，直接向老師提問
280
意見反饋
