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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，銷售電梯包安裝，按照國(guó)令691增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間我可以不確認(rèn)收入，因?yàn)樘犷~現(xiàn)在專管員要我們?cè)谪浳锏竭_(dá)項(xiàng)目地也就是收到進(jìn)項(xiàng)目當(dāng)月確認(rèn)收入，我們這些項(xiàng)目都是墊資做的，還要補(bǔ)增值稅，說(shuō)電梯到達(dá)項(xiàng)目地就要確認(rèn)設(shè)備收入，還要調(diào)賬調(diào)到去年12月確認(rèn)收入，這樣12月的增值稅的抵扣大廳能辦嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
納稅義務(wù)時(shí)間：若為預(yù)收貨款，電梯發(fā)出（到達(dá)項(xiàng)目地）需確認(rèn)設(shè)備收入，專管員要求合理；若屬分期收款且未約定收款日，也需在發(fā)貨時(shí)確認(rèn)。
去年 12 月增值稅抵扣：2020 年 3 月起取消抵扣期限，合規(guī)扣稅憑證可在大廳辦理抵扣。
06/23 11:55
84785004 
06/23 11:58
沒有預(yù)收款，全額墊資，需開票收款
樸老師 
06/23 11:59
可以在開票時(shí)確認(rèn)
84785004
06/23 12:04
現(xiàn)在專管員不同意提額開不了發(fā)票，要先確認(rèn)收入，調(diào)賬再提額開票
樸老師
06/23 12:06
這個(gè)業(yè)務(wù)都發(fā)生了那你就直接先做未開票收入
84785004
06/23 12:08
是的，他就是這個(gè)意思唉
樸老師
06/23 12:09
按他的這個(gè)來(lái)操作就可以
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