老師您好，還是上次那個問題，我還沒搞明白，那這個表格算**方稅費增值稅包括在內(nèi)，我那樣算是不是不對呀，是不是應(yīng)該包括增值稅呀

老師請您看一下我這個算的對不對

這個是把11700管理費用扣了的算的

您好，計算方向?qū)?，明確??增值稅不直接算在 差額 里（因已抵扣），但附加稅等間接稅費可能包含在內(nèi)。 1.差額原因，乙方開票給咱：78 萬含稅（咱收入約=71.56 萬，增值稅 6.44 萬由乙方繳納）。 咱需開給乙方：72 萬成本票（專票 13%+ 普票），實際開票含稅約 75-76 萬，差額 2-4 萬因?qū)Ｆ倍愵~疊加產(chǎn)生。 2.差額用途（乙方扣款項），企業(yè)所得稅：0.88%*78 萬約=6864 元，管理費：1.5%*78 萬約=1.17 萬 附加稅：增值稅 6.44 萬 *12%約=7728 元（乙方代繳后轉(zhuǎn)嫁咱），印花稅：約 234 元（可忽略），合計約=2.65 萬，覆蓋稅費及乙方利潤，與差額基本吻合。 3.增值稅 6.44 萬由乙方承擔(dān)（可用咱開的專票抵扣），但附加稅需咱間接承擔(dān)。多開 13% 專票可減少乙方實繳增值稅，進而降低附加稅轉(zhuǎn)嫁金額。 4.要求乙方提供扣款明細，明確稅費計算基數(shù)；優(yōu)化票種結(jié)構(gòu)（多專票少普票），降低綜合扣款成本。

但是我看視頻上發(fā)的那個交的增值稅2萬多不是乙方也應(yīng)該扣下嗎，我沒明白

他交的2萬多這錢不是也應(yīng)該扣我們家的錢嗎

是不是這樣理解，我開的4萬進項也加到78萬里算，是不是這樣，就相當(dāng)于我們給他家82萬

乙方開給甲方的，我們開給乙方的，乙方的78萬含稅收入

?您好，不是，票據(jù)流向不疊加，乙方給咱開 78 萬（咱收入），咱給乙方開約 76 萬成本票（含專票稅額），兩者是不同方向票據(jù)，非 78 萬 + 4 萬 = 82 萬。 2-4 萬差額是乙方扣除的稅費（企業(yè)所得稅、附加稅、管理費等），與咱開成本票的稅額無關(guān)，并非咱額外付錢。 咱實際到手金額 = 78 萬 - 乙方扣除費用，成本票是用于乙方做賬沖成本，不影響資金總額計算

那交的增值稅不扣掉再扣掉管理費用等，不應(yīng)該再回款給我們嗎，那他增值稅不扣那他不貼錢了嗎

?您好，不是的，咱開給乙方的成本票（含 4 萬進項稅）是獨立于 78 萬的財務(wù)流程，78 萬是乙方給咱的開票金額（咱的收入），兩者不疊加。咱不用給乙方 82 萬，差額 2-4 萬是乙方扣除的稅費，與 ?82 萬 ?無關(guān)

那他家交的2萬多增值稅那這錢不是他家出的嗎

我意思78萬減2萬多增值稅再減2萬多管理費用等，剩下的錢才是我們家的嗎

?您好，是的，乙方繳納的增值稅由他家出。 乙方給咱開 78 萬含稅發(fā)票，產(chǎn)生的增值稅（約 6.44 萬）是乙方作為銷售方的納稅義務(wù)，由乙方自行承擔(dān)，與咱無關(guān)。 咱開給乙方的專票（如 13% 稅率）含有的進項稅，可讓乙方抵扣其銷項稅，如果抵扣后實際繳納增值稅為 0，則乙方不用實際支付該筆稅金，但納稅義務(wù)仍屬于乙方。 乙方扣除的 2 萬多是企業(yè)所得稅、附加稅、管理費等，與增值稅的繳納主體無關(guān)。

?您好，不是。78 萬本身是含稅金額（已包含增值稅），78 萬 - 管理費用等 2 萬多 = 你實際收到的金額，增值稅作為價外稅已包含在 78 萬中，無需再單獨扣除（你作為購買方支付了增值稅，由乙方代繳，不影響凈額計算）。

不是的，老師，我們是建筑安裝公司**的，是**乙方的，乙方開票給甲方的，我們又開票給乙方的，我們做的工程是甲方，甲方打款78萬給乙方，乙方開票給甲方的，

?您好，您說的這票流和款流我清楚的，78 萬是含稅總額，乙方扣除的是管理費、企業(yè)所得稅、附加稅等（約 2.65 萬），增值稅 6.44 萬由乙方繳納，不單獨從 78 萬中扣除（因 78 萬已包含增值稅，咱作為**方不用再承擔(dān)該稅額）。咱到手金額 = 78 萬 - 2.65 萬約=75.35 萬，與增值稅無關(guān)