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問(wèn)題已解決
老師好，去年在網(wǎng)上買了個(gè)桌子1930元，已申請(qǐng)了發(fā)票，并記入管理費(fèi)用-低值易耗品，今天稅局打來(lái)電話說(shuō)這個(gè)發(fā)票是虛開的，并不是店家開具的，是店家找另外一家公司開具給我司的，要求賬面上要處理，并調(diào)整企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)上我要怎樣處理，分錄怎樣寫？在哪個(gè)月份做調(diào)整？
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您好，1930確實(shí)是付了款的，分錄是合適的不用調(diào)，就把匯算的修改一下，把這1930視為無(wú)票費(fèi)用納稅調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅（調(diào)增后若是盈利）
06/13 14:42
84784973 
06/13 14:54
老師好，調(diào)整以前年度損益嗎
84784973
06/13 14:54
去年是有盈利的，分錄要怎樣寫？
小愛老師 
06/13 15:01
您好，直接修改匯算，把1930納稅調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅后小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入當(dāng)期就可以：借所得稅費(fèi)用? 貸銀行存款
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：借以前年度損益調(diào)整? 貸銀行存款? ? 借利潤(rùn)分配? ?貸以前年度損益調(diào)
84784973
06/13 15:19
老師好，直接修改匯算，是指直接更正2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表嗎
小愛老師
06/13 15:21
您好，是的，直接更正2024年匯算申報(bào)表，對(duì)1930納稅調(diào)增。
對(duì)補(bǔ)交的稅款做分錄，不對(duì)1930做分錄（視為2024年的無(wú)票費(fèi)用）
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