我再整理一下，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額186600，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額178500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)-未交增值稅8100， 然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額178500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅178500，這樣嗎

先做第一個(gè)，再做第二個(gè)。

好的，謝謝老師，但是我們公司領(lǐng)導(dǎo)不讓這樣做，讓這樣處理，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣只做了一部份，銷項(xiàng)在4月是沒有余額的，主要是

他這個(gè)不就是我給你寫的那個(gè)第二個(gè)，然后銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)小樣沒有余額的話，就做第一個(gè)分錄，有什么不對(duì)嗎？要不怎么能結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅？怎么能知道你應(yīng)該繳納沒有繳納的增值稅是多少？

他只讓做第二個(gè)分錄，我認(rèn)為他這樣做是不對(duì)的，這樣做，銷項(xiàng)是有余額的，實(shí)際是沒有的，

老師問下，我標(biāo)記的的分錄，在平時(shí)不能用嗎，說只能是年末用的

你發(fā)過來(lái)的這個(gè)圖片，最后一個(gè)是每個(gè)月做這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。然后上面的月末做年末做都行。

是啊，我也是這樣理解的，但是總部會(huì)計(jì)說只能年末這樣做，不末這樣做

這個(gè)沒有規(guī)定必須那么 你可是你上面不做那個(gè)的話，那你可以結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出為教增值稅呀，要不你的胃絞痛著睡算不出來(lái)啊

老師你看下， 這是我之前做的分錄，總部會(huì)計(jì)是錯(cuò)的，只讓做，借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這樣

那你就按照你企業(yè)的要求來(lái)吧，

她就說應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未增值稅這個(gè)科目平時(shí)不能用，要年末才能用，老板娘把說我一頓，說我搞不清楚

那平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅怎么做？你問一下他不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，用哪一個(gè) 你把你自己的學(xué)的知識(shí)反駁回去就是了。

這樣做的話，科目余額表銷項(xiàng)就有余額啊

肯定的呀，因?yàn)槟銈儧]有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有余額，這不很正常嗎？因?yàn)槟銈兡昴┎沤Y(jié)轉(zhuǎn)，只有年末沒有余額。平時(shí)月末都有，

但是這樣也符合實(shí)際吧，本來(lái)銷項(xiàng)是沒有余額，交了增值稅了，應(yīng)該是平的，為什么要搞到年末才這樣處理，這樣也說不過去

因?yàn)樵跍?zhǔn)則里面，他就沒有規(guī)定增值稅銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)余額必須結(jié)轉(zhuǎn)。他可以帶著余額呀。

雖然沒有這樣規(guī)定，但是怎么說，本來(lái)4月已經(jīng)交了增值稅了，進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，那么銷項(xiàng)實(shí)際是沒有余額的，如果這樣處理，總感覺不準(zhǔn)確

可是你交稅交沒交稅，他也不是看銷項(xiàng)余額呀， 你管這個(gè)干什么呀？交沒交稅是看銷項(xiàng)余額嗎？

看一個(gè)企業(yè)欠沒欠稅，不是看銷項(xiàng)余額，他是看應(yīng)交稅費(fèi)總的余額 假設(shè)銷項(xiàng)是100，進(jìn)項(xiàng)是80，然后你這個(gè)稅款沒有計(jì)額的情況下，應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額是20。 100-80 如果已經(jīng)交了的話，你應(yīng)交稅費(fèi)是0， 100-80-20 可以自己計(jì)算一下的