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問題已解決
老師好，請(qǐng)問下2024年取得的車輛保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)抵扣入賬，在2025年5月份車輛變賣掉了，需要退保，保險(xiǎn)公司說要把24年開具的發(fā)票全額沖紅，這種跨年沖紅的話有什么影響？稅務(wù)局那邊需要備案嗎？是否影響所得稅（24年所得稅匯算清繳已完成）？能幫我列出這筆發(fā)票沖紅所需的會(huì)計(jì)分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不需要備案影響企業(yè)所得稅，如果你之前做了成本費(fèi)用的話，需要納稅調(diào)增
05/28 10:29
郭老師 
05/28 10:29
借、預(yù)付賬款
貸利潤分配，未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784970 
05/28 10:31
我24年的匯算清繳已經(jīng)完成了哎
郭老師
05/28 10:34
建議去更正一下的
84784970
05/28 10:43
是不是說這個(gè)事情已經(jīng)既定了，我就先去做匯算清繳的更正，不管現(xiàn)在發(fā)票有沒有沖紅，新的藍(lán)字發(fā)票有沒有開進(jìn)來？這樣做是最合理的
郭老師
05/28 10:44
必須等著新的發(fā)票開出來，要不你全部調(diào)增。你這樣等著發(fā)票開出來的話，你匯算清繳，只調(diào)整差額的那一部分。
84784970
05/28 10:45
好的，謝謝老師
郭老師
05/28 10:47
不用客氣，工作愉快。
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