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問(wèn)題已解決
老師，我想咨詢一下。我目前有2家關(guān)聯(lián)公司有借款（2021年2月開(kāi)始借款），利息一直沒(méi)支出也沒(méi)開(kāi)票?，F(xiàn)在想開(kāi)票，這些利息支出能在2024年匯算抵扣嗎？如果能的話，改如何申報(bào)抵扣呢？
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
05/23 22:00
董孝彬老師 
05/23 22:07
您好，可以抵扣，利率合理比如小于等銀行同期利率，債資比不超標(biāo)，如非金融企業(yè)小于等于2:1，借出款的公司要入到其他業(yè)務(wù)收入在當(dāng)年2021，借入款的公司是2021支出，這是權(quán)責(zé)發(fā)生制，要更正2021-2023
84785029 
05/23 22:10
是直接改2021-2023年的賬然后更正申報(bào)表嗎？
董孝彬老師
05/23 22:11
您好，分錄寫在25年賬款時(shí) ，損益科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替，更正2021-2023年增值稅，年報(bào)，匯繳申報(bào)表，要更正3年
84785029
05/23 22:12
可是我的合同是到期一次還本付息的哦？，借出方的收入應(yīng)放哪一年呢？
董孝彬老師
05/23 22:13
您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制哦，付款和損益入賬是2條賽道，21-23年更正補(bǔ)稅是有滯納金的，
84785029
05/23 22:15
可以改賬更正嗎？因?yàn)檫€有很多以前的費(fèi)用都沒(méi)有入的？現(xiàn)在想重新調(diào)整
董孝彬老師
05/23 22:16
您好，不建議，咱賬本來(lái)就不規(guī)范，現(xiàn)在調(diào)整減少利潤(rùn)，很大可能要查賬的
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