經(jīng)營現(xiàn)金凈流量=凈利潤+計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+固定資產(chǎn)折舊+無形資產(chǎn)攤銷+長期待攤費(fèi)用攤銷(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用減少(減:增加)+預(yù)提費(fèi)用增加(減:減少)+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)損失(減:收益)+固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列)+財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息)+投資損失(減:收益)+遞延稅款貸項(xiàng)(減:借項(xiàng))+存貨的減少(減:增加)+經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減:增加)+經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減:減少)。 年初所有者權(quán)益，看資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益年初余額。 營業(yè)利潤利潤表本年累計(jì)的營業(yè)利潤。 其他的是看資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額。