去年已結(jié)賬，而且在今年1季度調(diào)賬了呀，1季度報表也已申報了，怎么改？

直接更正申報就行了

那賬又要重新做嗎

在今年做調(diào)整分錄，然后手工調(diào)整上年的報表。 怕麻煩就直接反結(jié)賬到12月做賬，就自動生成報表

那1季度申報表也要更正嗎，那會影響交的所得稅吧

只是影響資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，不影響本年利潤的

老師，手工調(diào)整上年報表怎么調(diào)？

導(dǎo)出上年的報表，手工改數(shù)字

好，先改財務(wù)年報，然后在匯算清繳時以年報數(shù)據(jù)來申報就可以了是吧

是的，就是那樣處理的

好的，去年有一筆開票了還有幾百元沒收到款的，怎么處理

當(dāng)月就掛應(yīng)收賬款就行，后期催收款

老師，我把收入手工改后，提交時顯示需要補繳企業(yè)所得稅，這怎么弄

該補交就補交哈，本身少計了收入

1.減免稅要計入營業(yè)外收入是嗎？ 2.反結(jié)賬到上年，重新更正做賬后，收入和稅務(wù)收入一致，現(xiàn)在要重新申報12月份和1季度的增值稅企業(yè)所得稅是嗎？ 還是手動改企業(yè)所得稅和年報就可以？

是的。計入營業(yè)外收入。再修改財務(wù)報表，重新申報第季度所得稅，匯算清繳