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老師好，我們幫一位員工補繳23年3-6月社保14000元，是管理人員，這個分錄在25年如何做？
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這部分費用是公司承擔還是個人承擔？
04/28 14:02
84784995 
04/28 14:11
公司承擔，分錄如何做，請老師賜教
嬋老師 
04/28 14:20
如果是公司承擔，這涉及到以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 14000
貸：應付職工薪酬-社保 14000
借：利潤分配-未分配利潤 14000
貸：以前年度損益調整? ?14000
84784995
04/28 14:21
這個分錄
不影響本年損益，但會影響利潤嗎
84784995
04/28 14:21
是這樣理解嗎
嬋老師
04/28 14:22
是的，這是以前年度的費用，所以不影響當期
84784995
04/28 14:30
這個分錄，符合
規(guī)定吧
嬋老師
04/28 14:33
只要社保局是可以補繳兩年前的社保，那么就可以據實編寫這個分錄
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