未收到發(fā)票的材料，匯算清繳一般填在 A105000 表 “扣除類調(diào)整項(xiàng)目” 的 “其他” 行，按規(guī)定先調(diào)增，取得發(fā)票后再調(diào)整。 A105000 表資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目 “其他” 行，可用于特殊資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、特殊資產(chǎn)折舊攤銷方法差異，以及其他導(dǎo)致資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值差異且無(wú)法在其他明確項(xiàng)目反映的特殊資產(chǎn)事項(xiàng)的調(diào)整。