是的額，小微企業(yè)

直接按5%來做賬就可以了

所得稅彌補(bǔ)虧損了，沒交，怎么做分錄了

這種不用做分錄的

增值稅和附加稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

因?yàn)檫@個應(yīng)交稅費(fèi)要按1%計提出來，但他又不用交，所以才要轉(zhuǎn)，企業(yè)所得直接按5%來計提就可以了

老師，我可以這樣理解嗎，就是應(yīng)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損了，相當(dāng)于是交過的，

老師，我這兩筆分錄對嗎？這樣做完就不用管了

相當(dāng)于前面是虧損了，可以彌補(bǔ)現(xiàn)在的，不用交，這個是國家給的優(yōu)惠政策

老師，那這樣應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額，有什么風(fēng)險嗎

你不要計提就可以了，把這個計提的沖掉