甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%。2024年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.?12月5日，向乙公司銷售商品一批，不含稅售價(jià)200萬(wàn)元，給予乙公司10%的商業(yè)折扣，并在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為"2/10,1/20,n/30"（現(xiàn)金折扣不考慮增值稅）。乙公司于12月12日支付貨款。 2.?12月15日，采用托收承付方式向丙公司銷售商品，不含稅售價(jià)150萬(wàn)元，成本120萬(wàn)元。甲公司已辦妥托收手續(xù)，但得知丙公司因資金困難，近期無(wú)法支付貨款。 3.?12月20日，收到丁公司退回的上月銷售商品，該批商品不含稅售價(jià)50萬(wàn)元，成本40萬(wàn)元。甲公司已按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并支付退貨款。 4.?12月31日，對(duì)戊公司的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬(wàn)元（該應(yīng)收賬款原值180萬(wàn)元）。 計(jì)算甲公司2024年12月應(yīng)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、增值稅銷項(xiàng)稅額、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（不考慮其他稅費(fèi)及調(diào)整事項(xiàng)）。