老師，哪些進(jìn)項(xiàng)不能抵扣？

比如用于職工福利方面的，業(yè)務(wù)招待方面的

老師，我們購(gòu)進(jìn)的廠房還沒(méi)開(kāi)票，現(xiàn)在只是對(duì)公賬戶(hù)給對(duì)方打了預(yù)付款和房產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅也是對(duì)方代扣代繳，完稅憑證上也是對(duì)方名字，產(chǎn)權(quán)沒(méi)有辦理轉(zhuǎn)移，等7月份對(duì)方給我們開(kāi)票辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，那那個(gè)時(shí)候我們還需要繳納房產(chǎn)稅嗎？如果繳納房產(chǎn)稅繳費(fèi)基數(shù)怎么確定？

這個(gè)你們代交的，是不能抵稅的，房產(chǎn)稅是按房產(chǎn)余值來(lái)交的

老師，那這樣的話我們是從辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的時(shí)候開(kāi)始自己繳納，繳納的才可以抵扣，那辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移之前對(duì)方代扣代繳的我們不需要再次繳納了只是不能抵扣是吧？

是的，是的，就是你說(shuō)的這樣的

老師，那我們辦理完產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，對(duì)方給我們開(kāi)發(fā)票，我們開(kāi)始自己繳納房產(chǎn)稅，那房產(chǎn)稅的基數(shù)怎么確定呢？根據(jù)發(fā)票金額還是面積？

例如，某企業(yè)自用的一處廠房，房產(chǎn)原值為100萬(wàn)元，當(dāng)?shù)匾?guī)定的減除比例為20%，則該廠房的房產(chǎn)余值為100×(1-20%)=80萬(wàn)元。 計(jì)算年應(yīng)納稅額：年應(yīng)納稅額=房產(chǎn)余值×稅率。自用房產(chǎn)的房產(chǎn)稅稅率通常為1.2%

老師，廠房的原值一般怎么確定？是按照合同還是對(duì)方開(kāi)的發(fā)票來(lái)確定？

是就你們確認(rèn)固定資產(chǎn)的價(jià)格

老師，是按照發(fā)票金額作為我們的原值，再減去1-30%的余值繳納房產(chǎn)稅嗎？

是的， 是的，就是這樣的