因?yàn)榘l(fā)票是上個(gè)月才收到的，不知道怎么反結(jié)賬？ 還有老師說(shuō)的第二種，是跟一季度的做還是怎么做？

第一種方法，借主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者是管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 第二種方法，借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額。

第1季度和第2季度哪個(gè)季度做都可以的，這個(gè)不影響。

兩種方法都不會(huì)做

小規(guī)模納稅人也要填寫稅收金額嗎？老師說(shuō)的是銷項(xiàng)稅還是進(jìn)項(xiàng)稅？

第一種方法是反結(jié)賬。 在12月份修改，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或是管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款。然后，你的財(cái)務(wù)報(bào)表出來(lái)的有變化，去修改第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表還有所得稅申報(bào)表。具體的哪里不會(huì)先一種一種的來(lái)，行吧，哪里不會(huì)說(shuō)一下圈起來(lái)。

老師:像這種情況，課程里哪些方面的課會(huì)教

主要沒(méi)有看到實(shí)際操作所以有斷點(diǎn)

不好意思，不清楚。你這種情況下，你可以看一下匯算清繳的課程。

看完了，只講了報(bào)稅，沒(méi)有賬務(wù)處理

不清楚哪里有具體的賬務(wù)處理 可以繼續(xù)在這里問(wèn)。

老師:我這樣理解，十二月有一份財(cái)務(wù)報(bào)表，匯算清繳有一份財(cái)務(wù)報(bào)表，然后之后的財(cái)務(wù)報(bào)表又要根據(jù)匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表做依據(jù)

對(duì)的，是的。你反結(jié)賬修改了年報(bào)和第4季度的需要是一致的。