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問題已解決
前兩年做壞賬準(zhǔn)備，入了遞延所得稅資產(chǎn)，一直掛賬，如何消掉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
以前年度的壞賬，可以轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整
03/20 12:27
84784983 
03/20 12:29
分錄怎么做
小菲老師 
03/20 12:30
同學(xué)，你好
你現(xiàn)在遞延所得稅資產(chǎn)余額在借方還是貸方？
84784983
03/20 12:31
以前年度計提的時候是
借資產(chǎn)減值損失
貸壞賬準(zhǔn)備
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸遞延所得稅費用
84784983
03/20 12:32
余額在借方正數(shù)
小菲老師
03/20 12:32
同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
84784983
03/20 12:38
那所得稅費用呢
小菲老師
03/20 12:39
同學(xué)，你好
所得稅費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了
84784983
03/20 12:40
我看報表里面還有這筆余額
小菲老師
03/20 12:41
同學(xué)，你好
那把所得稅費用也結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整里面
84784983
03/20 12:43
借：以前年度損益調(diào)整
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅費用
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣嗎
小菲老師
03/20 12:44
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784983
03/20 16:19
資產(chǎn)減值損失也是用以前年度損益調(diào)整調(diào)回來嗎
84784983
03/20 16:19
資產(chǎn)減值損失和壞賬準(zhǔn)備
小菲老師
03/20 16:22
同學(xué)，你好
對應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備是不是也要調(diào)？
如果是，就做之前分錄的反分錄
84784983
03/20 21:25
是四個科目都不通過以前年度損益調(diào)整了嗎？全部直接做反就行了是嗎
小菲老師
03/21 07:02
同學(xué)，你好
是的，你可以直接做反分錄
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