比如我們公司向A企業(yè)購(gòu)買一批貨物，但我們公司暫時(shí)沒(méi)錢給A公司，可開開具一張銀行承兌匯票給A公司，A公司可以拿這張匯票到銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，對(duì)嗎？

是的，是的，就是這樣的

銀行憑什么幫我們公司承兌？老師

拿著承兌匯票去承兌就可以了

這種有一個(gè)票據(jù)的，拿這個(gè)票去

我現(xiàn)在不是懂邏輯，老師，是不是需要我們公司給銀行保證金，銀行才會(huì)承兌？

是的，銀行承兌保證金是企業(yè)向銀行申請(qǐng)開具銀行承兌匯票時(shí)，按照銀行要求繳存的一定金額的資金。它是銀行對(duì)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的一種補(bǔ)償措施，確保企業(yè)在匯票到期時(shí)能夠足額支付票款。

比如說(shuō)我們公司需要開出500萬(wàn)元的銀行承兌匯票，需要繳納多少保證金給銀行？老師

如果公司需要開出500萬(wàn)元的銀行承兌匯票，需要繳納的保證金金額取決于銀行要求的比例

假設(shè)保證金比例為30% 計(jì)算公式為：保證金金額 = 匯票金額×保證金比例 即保證金金額 = 500萬(wàn)元×30% = 500萬(wàn)×0.3 = 150萬(wàn)元 所以，公司需要繳納150萬(wàn)元的保證金給銀行。 假設(shè)保證金比例為50% 同樣根據(jù)公式可得：保證金金額 = 500萬(wàn)元×50% = 500萬(wàn)×0.5 = 250萬(wàn)元 此時(shí)，公司需繳納250萬(wàn)元的保證金。

假我公司是匯票到期前就已經(jīng)足額支付票款，保證金是可以退還給 我公司的，對(duì)嗎？老師

是的，是的這個(gè)會(huì)退的

比如我公司短期無(wú)法支付貨款給供應(yīng)商，我們公司可以向銀行申請(qǐng)簽發(fā)6個(gè)月期的承兌匯票給供應(yīng)商，我們只需要支付一部分保證金給銀行就可以了，對(duì)嗎？老師

是的，銀行先付，公司再還給銀行

銀行承兌匯票到期，供應(yīng)商拿著匯票去銀行要錢，銀行按承兌匯票的票面金額給錢供應(yīng)商，我公司再把錢還給銀行，然后銀行保證金退還給我公司，是這樣操作嗎？老師

是的，是的，就是這樣的

那這個(gè)保證金是屬于我們公司的其他貨幣資金嗎？老師，就是我們支付出去的保證金怎么做會(huì)計(jì)分錄？

借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款

保證金不是借：其他貨幣資金嗎？怎么會(huì)是其他應(yīng)收款的呢？老師

這個(gè)銀行支出了，為什么是其他貨幣資金了