這種處理方式不一定完全正確，需要分情況來看： 如果當(dāng)時(shí)沒有明確借款意圖 你只是把差旅費(fèi)發(fā)票給了代賬財(cái)務(wù)，沒有說明是借款，那么從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)來說，應(yīng)該是報(bào)銷差旅費(fèi)，而不是現(xiàn)金借支。正確的做法應(yīng)該是財(cái)務(wù)根據(jù)差旅費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷入賬處理，即借記 “管理費(fèi)用 —— 差旅費(fèi)” 等科目，貸記 “銀行存款” 或 “庫存現(xiàn)金” 等，而不是讓你從公賬還款。 如果代賬財(cái)務(wù)誤記為現(xiàn)金借支 如果已經(jīng)按照現(xiàn)金借支做了賬務(wù)處理，現(xiàn)在要糾正過來，可以有以下兩種方法： 沖銷調(diào)整：先做一筆與原來借支分錄相反的分錄沖銷原來的借支記錄，即借記 “其他應(yīng)收款”（負(fù)數(shù)），貸記 “庫存現(xiàn)金”（負(fù)數(shù)），然后再做正確的報(bào)銷分錄，借記 “管理費(fèi)用 —— 差旅費(fèi)”，貸記 “銀行存款” 或 “庫存現(xiàn)金”。 直接調(diào)整：如果不想沖銷原來的分錄，也可以直接做調(diào)整分錄，借記 “管理費(fèi)用 —— 差旅費(fèi)”，貸記 “其他應(yīng)收款”，同時(shí)你不需要再從公賬還款。