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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)年末，一般納稅人有未認(rèn)證專票，然后銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，增值稅應(yīng)如何處理呢，分錄如何寫(xiě)
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您好，這個(gè)不用寫(xiě)分錄，留底退稅就可以
03/09 20:28
84785044 
03/09 20:32
不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785044
03/09 20:35
老師，請(qǐng)問(wèn)不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
劉艷紅老師 
03/09 20:36
不用，這個(gè)進(jìn)大于銷，不用結(jié)轉(zhuǎn)的
84785044
03/09 20:42
那假如一月份認(rèn)證以后又如何做分錄呢
劉艷紅老師
03/09 20:47
假設(shè)上期留抵稅額為10萬(wàn)元，本期應(yīng)繳納的增值稅額為26 - 10 = 16萬(wàn)元。在申報(bào)納稅時(shí)，通過(guò)增值稅納稅申報(bào)表將留抵稅額從本期應(yīng)納稅額中扣除，會(huì)計(jì)分錄不需要對(duì)留抵稅額單獨(dú)處理，只需按照正常流程確認(rèn)應(yīng)交或繳納稅款即可。
84785044
03/09 20:51
我分錄是借，商品，借應(yīng)交增值稅未認(rèn)證未票，我還未勾選抵扣
劉艷紅老師
03/09 21:12
那這個(gè)不存在留底，你就掛在這個(gè)科目上，下次認(rèn)證了做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證發(fā)票
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