00:10:00
問題已解決
我們公司要給境外非居民企業(yè)支付一筆服務(wù)費，請問增值稅部分該怎么處理，稅局的政策上是要把增值稅扣完后的金額給境外公司付過去，那這筆我們還要抵扣，這豈不是扣了2次嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
不是。沒有扣2次。
03/05 16:03
小菲老師 
03/05 16:05
1、支付費用時：
借：管理費用/銷售費用
? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
?貸：銀行存款
? ? ? ? 應(yīng)交稅費—代扣代繳增值稅
2、交稅時：
借：應(yīng)交稅費—代扣代繳增值稅
?貸：銀行存款
84785042 
03/05 16:22
意思是，假如這筆服務(wù)費是10萬塊，不含稅價是9.9萬，增值稅就是0.1萬，那么：支付費用時 借：管理費用 9.9萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）0.1萬 貸：銀行存款 9.9萬 應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 0.1萬，這樣的話，這筆0.1萬就在借貸上沖抵了，而實際我們只付了9.9萬，相當(dāng)于0.1萬的增值稅是境外非居民企業(yè)承擔(dān)了，是這樣嗎
小菲老師
03/05 17:02
同學(xué)，你好
你們實際支付了10
繳納增值稅的時候，付了0.1，付客戶，付了9.9
84785042
03/05 17:57
好的，那這個0.1，是付給稅局代扣代繳的增值稅嗎，這部分是不是還可以抵扣，相當(dāng)于我們最終只承擔(dān)了9.9
小菲老師
03/05 17:59
同學(xué)，你好
可以這么理解
84785042
03/05 18:02
明白了，相當(dāng)于增值稅，我先交給稅局，然后我再抵扣，實際上我并沒有承擔(dān)是嗎
小菲老師
03/05 18:14
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785042
03/06 13:51
明白了，謝謝老師，還有個問題是，如果這筆錢是我們從境外非居民企業(yè)那獲得的，就是我們的收入，那我是不是就正常按25%交所得稅？海外是INVOICE的發(fā)票，不能抵扣，這塊怎么處理呢
小菲老師
03/06 13:52
同學(xué)，你好
海外發(fā)票可以抵扣，只要提供相關(guān)證明就行，比如合同，業(yè)務(wù)單據(jù)等等
閱讀 41
描述你的問題，直接向老師提問
886
意見反饋
