各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會，各證券資格會計師事務所：

　　根據(jù)中注協(xié)2011年度工作安排和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2011年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知》[會協(xié)[2011]28號]要求，我會決定，自2011年6月下旬起，對證券資格會計師事務所[以下簡稱證券所]開展執(zhí)業(yè)質量檢查?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、現(xiàn)場檢查時間為6月下旬至7月中旬。

　　二、今年的證券所執(zhí)業(yè)質量檢查將著力強化事務所系統(tǒng)風險的檢查與評估，切實做到系統(tǒng)風險評估與業(yè)務報告檢查并重。在實施系統(tǒng)風險評估時，重點關注事務所與業(yè)務質量控制相關的內(nèi)部控制制度的建立和運行情況，評價事務所質量保證體系設計的適當性和運行的有效性。對業(yè)務報告的檢查，重點關注高風險審計業(yè)務，檢查總所時，重點選取總所為上市公司、金融保險機構、國有大型企業(yè)等高風險客戶出具的2010年度業(yè)務報告，尤其關注為創(chuàng)業(yè)板公司、常年審計客戶以及H股企業(yè)出具的業(yè)務報告，以及新承接的可能存在重大審計風險的業(yè)務報告。此外，如事務所通過合并取得證券業(yè)務資格的，還要格外關注其執(zhí)行的上市公司審計業(yè)務。對于總所以前年度或期間出具的審計業(yè)務報告，可按照一定比例進行抽查。檢查分所時，除檢查分所為高風險客戶出具的2010年度審計報告外，還要重點關注分所與總所在人事、財務、業(yè)務、技術標準、信息管理等方面的統(tǒng)一情況，尤其是總所與分所是否實施了統(tǒng)一的質量控制制度，總所對分所的業(yè)務質量監(jiān)控是否有效，是否建立了相應的制度與機制。

　　三、各相關證券所要高度重視、系統(tǒng)學習和深刻領會會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度改革的精神和要求，切實將今年的執(zhí)業(yè)質量檢查作為提升事務所質量保證體系建設水平的重要契機和難得機遇，積極做好各項準備工作：一是及時歸整審計檔案；二是認真做好自查工作，并向檢查組提交自查報告。自查內(nèi)容主要包括事務所質量控制制度及相關內(nèi)部管理制度的建立與運行情況、職業(yè)道德守則遵循情況、業(yè)務報告質量控制復核情況、審計操作規(guī)程及其他業(yè)務規(guī)程實施情況、業(yè)務工作檔案歸檔情況、財務管理規(guī)范情況，以及與事務所的內(nèi)部治理、企業(yè)文化、領導理念等有關的資料和信息等；三是認真填報本通知中所附表格[分所不需填報附件6和附件7]，并在現(xiàn)場檢查開始時提交檢查組。

　　四、各相關證券所應當積極配合檢查組開展工作，按要求提供檢查所需的全部資料和必要的工作條件，并指定專人負責。各相關證券所總所應當切實加強對被檢查分所的監(jiān)督和指導，積極配合檢查組開展工作。

　　五、各相關地方協(xié)會應當積極督促各相關證券所認真做好檢查準備工作，并為檢查組開展工作提供必要的協(xié)助和配合。

　　附件：

　　1.2011年證券資格會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查實施方案

　　2.2011年證券資格會計師事務所檢查名單

　　3.證券資格會計師事務所基本信息表[表式]

　　4.證券資格會計師事務所內(nèi)部組織機構設置情況表[表式]

　　5.證券資格會計師事務所分支機構情況表[表式]

　　6.證券資格會計師事務所合伙人[出資人]情況表[表式]

　　7.被檢查證券資格會計師事務所聲明書[式樣]

二○一一年五月三十一日

抄送：深圳市注冊會計師協(xié)會。