農(nóng)行禹城市支行現(xiàn)有干部員工101人，下屬五個(gè)營(yíng)業(yè)單位。營(yíng)業(yè)單位員工40人，柜員30人（23名前臺(tái)柜員，7名后臺(tái)柜員）。到9月底各項(xiàng)存款余額12.3億元，各項(xiàng)貸款余額12.4億元，前臺(tái)柜員月均業(yè)務(wù)量6304筆；存取款1體機(jī)1臺(tái)，取款機(jī)4臺(tái)，自助設(shè)備月均業(yè)務(wù)量34089筆。客戶辦理業(yè)務(wù)頻繁，柜員年齡偏大，柜面壓力大。2008年度，該行克服了層層困難，取得省行級(jí)“三鐵創(chuàng)建先進(jìn)單位”。

　　2009年以來(lái)，該行以開(kāi)展“三鐵”創(chuàng)建活動(dòng)為主線，充分識(shí)別、揭示和防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)主管第一道防線的重要作用，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，全面推行臨柜業(yè)務(wù)精細(xì)化管理，努力實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)內(nèi)控零案件、無(wú)責(zé)任事故，促進(jìn)了會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的顯著提高。該行在會(huì)計(jì)內(nèi)控方面做了以下工作：

　　一、梳理操作流程，明晰崗位職責(zé)。按照“業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、勞動(dòng)組合合理化、崗位職責(zé)清晰化、操作行為規(guī)范化、風(fēng)險(xiǎn)管理精確化”的要求，完善臨柜操作手冊(cè)體系，統(tǒng)一勞動(dòng)組合模式，建立了勞動(dòng)組合模板，建立了明晰和完整的崗位職責(zé)體系。針對(duì)該行臨柜人員年齡偏大，業(yè)務(wù)熟練程度及接受能力較低的狀況，該行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的梳理，制定了詳細(xì)的各種業(yè)務(wù)操作流程（包括交易代碼、所需資料清單、注意事項(xiàng)、審核要素和重點(diǎn)）以及會(huì)計(jì)主管和柜員每天的工作流程表。會(huì)計(jì)主管手把手對(duì)柜員業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。每天下班前，按照制定的會(huì)計(jì)主管的工作流程表對(duì)各個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致的審核，無(wú)誤后方可下班。

　　二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)主管職責(zé)履行，發(fā)揮第一道防線的重要作用。會(huì)計(jì)主管每天及時(shí)審核柜員所辦業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，及時(shí)化解和防范各類風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格督促所有柜員必須及時(shí)完整的處理好當(dāng)天業(yè)務(wù)。例如“一日三碰庫(kù)”制度，不經(jīng)會(huì)計(jì)主管允許不得對(duì)外辦理業(yè)務(wù)不得簽退。該行沒(méi)有發(fā)生1筆柜員漏碰現(xiàn)金箱現(xiàn)象。同時(shí)，該行要求各層面人員都要做到認(rèn)真履職、操作規(guī)范，不僅停留在表面上，更要落實(shí)到實(shí)際行動(dòng)中去，做扎實(shí)細(xì)致的工作。

　　三、把握重點(diǎn)，嚴(yán)格防控。嚴(yán)格存款開(kāi)戶管理，嚴(yán)格預(yù)留印鑒保管，嚴(yán)格大額存款劃轉(zhuǎn)，嚴(yán)格對(duì)賬制度，嚴(yán)格主管授權(quán)控制，嚴(yán)格換折、重歸戶、重寫(xiě)磁、憑證及密碼掛失等高風(fēng)險(xiǎn)交易管理，嚴(yán)格現(xiàn)金、重要空白憑證、印章管理和嚴(yán)格票據(jù)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　四、發(fā)揮系統(tǒng)作用，及時(shí)核銷預(yù)警。該行充分發(fā)揮會(huì)計(jì)內(nèi)控管理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的“在線反映、實(shí)時(shí)監(jiān)督”作用，認(rèn)真核實(shí)核銷每一筆預(yù)警信息，尤其是需重點(diǎn)說(shuō)明的6類預(yù)警信息情況。對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理系統(tǒng)要求的職責(zé)履行，在內(nèi)容上、實(shí)效上落實(shí)到位。認(rèn)真審核檔案管理系統(tǒng)的重要檔案，做到對(duì)單位的重點(diǎn)核算帳戶的變化情況了如指掌，從而從總體上把握會(huì)計(jì)內(nèi)控的質(zhì)量。