庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定原則和方法是什么？

來(lái)源: 編輯： 2004/03/23 09:19:04　　字體：大小

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   庫(kù)存現(xiàn)金限額，是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶行根據(jù)開(kāi)戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過(guò)15天。

    一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，由一家開(kāi)戶銀行核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。

    凡在銀行開(kāi)戶的獨(dú)立核算單位都要核定庫(kù)存現(xiàn)金限額；獨(dú)立核算的附屬單位，由于沒(méi)有在銀行開(kāi)戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級(jí)單位庫(kù)存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要核定，但不包括在單位庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

    庫(kù)存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是：

    庫(kù)存現(xiàn)金＝前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

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