金融反腐應(yīng)加強內(nèi)控

來源: 靜大祝　徐國明編輯： 2003/01/26 08:51:26　　字體：大小

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　　金融機構(gòu)內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為，是金融機構(gòu)為完成既定的工作目標(biāo)和防范金融風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和機構(gòu)制約的方法、措施和程序。內(nèi)部控制作為一種管理技術(shù)和方法引入我國金融業(yè)以來，其防范和化解金融風(fēng)險的重要作用得到了人們普遍認(rèn)同。

　　內(nèi)控制度的建立應(yīng)重點突出控制風(fēng)險的三道防線：

　　一是自控防線。一線崗位要實行雙人、雙職、雙責(zé)；單人崗處理業(yè)務(wù)的，要有相應(yīng)的前臺監(jiān)控和后續(xù)監(jiān)督機制；各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，組織開展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。

　　二是互控防線。各機構(gòu)應(yīng)建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責(zé)任。

　　三是監(jiān)控防線。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機構(gòu)、部門及崗位業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時將檢查評價結(jié)果向有關(guān)部門進行反饋。在各項業(yè)務(wù)經(jīng)營中，堅持“授權(quán)有限、相互制約、事后復(fù)核”的原則，完善授權(quán)審批制度，切實加強對管理人員和一般工作人中的約束和監(jiān)督，各項業(yè)務(wù)的開展要依據(jù)所制定的“崗位工作手冊”和“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書”，明確操作規(guī)則、運轉(zhuǎn)程序和各項具體要求，各職能部門和各業(yè)務(wù)崗位的員工都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)，絕不允許違反程序或省略程序操作。如果金融機構(gòu)都能有效落實這些內(nèi)控、自律措施，金融領(lǐng)域里的腐敗當(dāng)可大大減少，因人為原因造成的金融風(fēng)險亦可大幅度降低。

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