摘要：相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，但收益與風(fēng)險(xiǎn)始終是相伴隨的，中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀收益的同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，建立完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；金融衍生工具；風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別與特點(diǎn)

　　中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，而導(dǎo)致其資產(chǎn)、收益及資信等方面損失的可能性。相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，但收益與風(fēng)險(xiǎn)始終是相伴隨的，中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀收益的同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。中間業(yè)務(wù)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給銀行造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。因此，商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)新業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，將風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施納入研究范圍。

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種較多，個(gè)性差異較大，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也具有多樣性的特點(diǎn)。在所有的中間業(yè)務(wù)種類(lèi)中，除了一種純粹利用物質(zhì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)提供的金融中介性、輔助性、服務(wù)性的業(yè)務(wù)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)外，其他都或多或少地存在風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)角度，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)可分為：其一，具有內(nèi)含性的中間業(yè)務(wù)，如金融衍生工具、信用證業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等；其二，純粹的收費(fèi)業(yè)務(wù)，本身風(fēng)險(xiǎn)很小，但可能產(chǎn)生連帶風(fēng)險(xiǎn)，如代理業(yè)務(wù)、咨詢?cè)u(píng)估業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)服務(wù)及其他中介業(yè)務(wù)；其三，具有組合風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，如信用卡中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：

　　首先，透明度較差。許多中間業(yè)務(wù)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)信息很難全面反映中間業(yè)務(wù)的規(guī)模與質(zhì)量，經(jīng)營(yíng)透明度下降，致使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)成果，難以對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理。

　　其次，風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。中間業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的信貸、籌資、信用卡、國(guó)際金融、財(cái)會(huì)、信息電腦等部門(mén)都與中間業(yè)務(wù)有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多，防范風(fēng)險(xiǎn)的難度較大。

　　再次，自由度較大。許多中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展沒(méi)有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，尤其是金融衍生工具類(lèi)中間業(yè)務(wù)，大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本準(zhǔn)備金，無(wú)規(guī)模的限制，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成某些業(yè)務(wù)協(xié)議，這樣容易刺激中間業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，潛伏巨大風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際上曾先后發(fā)生過(guò)因進(jìn)行衍生交易而造成一系列巨額虧損的事件，如英國(guó)巴林銀行事件、日本大和銀行事件、日本住友風(fēng)波等等。

　　面對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，我們不能因噎廢食，而應(yīng)采取各種積極的措施，從金融監(jiān)管機(jī)關(guān)管理和商業(yè)銀行的內(nèi)部控制兩個(gè)方面對(duì)中間業(yè)務(wù)活動(dòng)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理。

　　二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

　　對(duì)金融監(jiān)管當(dāng)局來(lái)說(shuō)，必須從整體上看待銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)集中問(wèn)題，對(duì)中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行綜合性的評(píng)價(jià)和監(jiān)督。

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度標(biāo)準(zhǔn)

　　現(xiàn)有的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不能反映中間業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)科目的影響，尤其當(dāng)金融衍生工具出現(xiàn)后，無(wú)法確定其市場(chǎng)價(jià)值，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)計(jì)賬方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。西方各國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)為改變這一現(xiàn)狀，紛紛表示要盡早統(tǒng)一中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。1990年9月，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)和愛(ài)爾蘭銀行家聯(lián)合會(huì)發(fā)表的《關(guān)于國(guó)際銀行中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)建議書(shū)》，是迄今為止對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)方面最具權(quán)威性的論著。

　　（二）規(guī)范中間業(yè)務(wù)信息披露制度

　　我國(guó)商業(yè)銀行沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的中間業(yè)務(wù)報(bào)表制度，中間業(yè)務(wù)信息透明度差，中國(guó)人民銀行難以對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理，因此，對(duì)中間業(yè)務(wù)的信息披露制度加以規(guī)范是對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀監(jiān)管的前提條件。信息披露的主要內(nèi)容包括與金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及其公允價(jià)值。美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在這方面的進(jìn)展較大，先后頒布了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第105號(hào)《對(duì)具有中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和集中信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具的揭示》、第107號(hào)《金融工具公允價(jià)值的揭示》及第119號(hào)《對(duì)金融衍生工具及金融工具公允價(jià)值的揭示》，對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和公允價(jià)值的披露作了詳細(xì)的規(guī)定。

　　（三）針對(duì)某些中間業(yè)務(wù)制訂具體規(guī)章制度

　　針對(duì)某些中間業(yè)務(wù)制訂具體規(guī)章制度可以提高金融政策的有效性。法國(guó)規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表外的承諾項(xiàng)目必須受償債能力的約束，如果票據(jù)發(fā)行便利是由銀行安排的，其償債能力比率規(guī)定為5％，如果是由非銀行機(jī)構(gòu)安排的，其償債能力比率規(guī)定為25％。美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局制訂了衍生工具信息披露的方案，要求金融機(jī)構(gòu)每季度披露一次有關(guān)衍生工具交易方式、交易金額和盈虧額的詳細(xì)信息。

　?。ㄋ模┙⒔y(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系

　　1988年7月通過(guò)的《巴塞爾協(xié)議》，對(duì)中間業(yè)務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)程度作了分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)從0-100％，因交易基礎(chǔ)、中間業(yè)務(wù)各類(lèi)、交易對(duì)象而加以區(qū)分，如下表：

　　中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)

　　1、直接信用代用工具和承兌100%

　　2、某些與交易相關(guān)或有項(xiàng)目（如履約擔(dān)保書(shū)、投標(biāo)保證書(shū)、認(rèn)股權(quán)證）

　　50%

　　3、短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目（如跟單信用證）

　　20%

　　4、銷(xiāo)售和回購(gòu)協(xié)議及有追索權(quán)的資產(chǎn)出售100%

　　5、遠(yuǎn)期購(gòu)買(mǎi)承諾，遠(yuǎn)期存款承諾100%

　　6、票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)包銷(xiāo)便利50%

　　7、期限超過(guò)1年的其他承諾（如正式的備用便利，信貸額度）

　　50%

　　8、期限少于1年的承諾或可撒消承諾0%

　　中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)又稱(chēng)為“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”，把中間業(yè)務(wù)的本金量乘以一個(gè)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，就得出一個(gè)相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用量，然后再歸入《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別中的一種，經(jīng)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘便可得出風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)。

　　我國(guó)中央銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)就可以動(dòng)態(tài)地反映出來(lái)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度也可以通過(guò)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出來(lái)。有了統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，金融監(jiān)管機(jī)關(guān)可以對(duì)不同商業(yè)銀行的各種中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化比較，同時(shí)又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。

　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)清算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)的建設(shè)

　　中央銀行加強(qiáng)清算、結(jié)算與支付系統(tǒng)，可以縮短標(biāo)準(zhǔn)化交易日與最終支付日的時(shí)間差，保證主要處理系統(tǒng)的可靠性，增強(qiáng)各種金融工具的市場(chǎng)流動(dòng)性。1997年底，中國(guó)人民銀行、各政策性銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行等20家單位共同發(fā)起組建了金融清算總中心。金融清算總中心是一個(gè)會(huì)員制的事業(yè)單位，通過(guò)為各會(huì)員提供快速、準(zhǔn)確、安全、可靠的服務(wù)，努力達(dá)到降低各會(huì)員支付清算業(yè)務(wù)的成本、提高服務(wù)質(zhì)量的目的。同時(shí)，金融清算總中心通過(guò)會(huì)員提供服務(wù)，對(duì)社會(huì)資金流量流向進(jìn)行監(jiān)管分析，為制定貨幣政策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的依據(jù)，為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

　　三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

　　我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　（一）完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程

　　商業(yè)銀行針對(duì)每一種中間業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)重點(diǎn)防范。商業(yè)銀行要完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，從基本制度上保證中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全性，各個(gè)經(jīng)辦部門(mén)必須根據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，嚴(yán)格按照操作手冊(cè)所規(guī)定的程序辦理各類(lèi)中間業(yè)務(wù)，稽核審計(jì)部門(mén)和上級(jí)主管部門(mén)則根據(jù)操作手冊(cè)對(duì)其進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

　?。ǘ┘訌?qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理

　　加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理是商業(yè)銀行完善中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)重要內(nèi)容，包括以下幾個(gè)方面：

　　1.堅(jiān)持對(duì)客戶的信用評(píng)估制度，例如對(duì)較長(zhǎng)期限的貸款擔(dān)保和承諾，應(yīng)定期（3個(gè)月、半年或一年）重新協(xié)商合同條款，以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.制定保護(hù)性條款，審核授權(quán)買(mǎi)賣(mài)的證據(jù)，要求對(duì)方支付保證金或抵押。

　　3.合理確定和調(diào)整中間業(yè)務(wù)的價(jià)格，商業(yè)銀行可按客戶的信用等級(jí)與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。例如，在美國(guó)，期限短、質(zhì)量好的備用信用證業(yè)務(wù)收費(fèi)率為擔(dān)保金額的25—50個(gè)基本點(diǎn)；期限長(zhǎng)、質(zhì)量差的收費(fèi)率為125—150個(gè)基本點(diǎn)。

　　4.重視前臺(tái)交易和后臺(tái)管理的結(jié)合。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺(tái)交易，也要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)的結(jié)算、報(bào)告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。

　?。ㄈ┻\(yùn)用中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)

　　我國(guó)商業(yè)銀行可借鑒國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)，最大限度地防范和管理中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.建立風(fēng)險(xiǎn)的電腦控制系統(tǒng)。

　　美國(guó)信孚銀行在這方面有成功的經(jīng)驗(yàn)。信孚銀行中間業(yè)務(wù)（尤其是衍生工具）全球管理的關(guān)鍵是建立完善的信息和控制系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括日常監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、電腦信息與決策系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)學(xué)模型向高級(jí)管理層提供市場(chǎng)的最新變化、最新技術(shù)和產(chǎn)品信息，幫助其分析市場(chǎng)趨勢(shì)，決定資本額、止虧限額和流動(dòng)性限額。1994年2—5月國(guó)際金融市場(chǎng)因美國(guó)利率突然調(diào)高而出現(xiàn)大幅調(diào)整時(shí)，完善的電腦控制系統(tǒng)成功地幫助信孚銀行減少了在衍生市場(chǎng)的損失。

　　2.進(jìn)行資產(chǎn)組合管理。

　　資產(chǎn)組合管理，即通過(guò)資產(chǎn)組合多樣化來(lái)管理中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，以通過(guò)某種資產(chǎn)的盈利來(lái)抵補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損而取得整體盈利。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險(xiǎn)越小。

　?。ㄋ模﹫?jiān)持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度

　　我國(guó)商業(yè)銀行堅(jiān)持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度，是建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　一是在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下，自覺(jué)接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督，嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。

　　二是對(duì)目前中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，要追究責(zé)任人的責(zé)任。

　　三是堅(jiān)持協(xié)議的合規(guī)合法性。很多中間業(yè)務(wù)都是以委托或代理的形式開(kāi)展的，而雙方協(xié)議是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合同的書(shū)面化，并對(duì)委托憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。

　　四是代理業(yè)務(wù)要堅(jiān)持不為客戶墊付款項(xiàng)的原則。代付業(yè)務(wù)先付款，再代付；代收業(yè)務(wù)要先代收款項(xiàng)，再統(tǒng)一清繳。同時(shí)對(duì)客戶雙方的經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行不得介入。

　　中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)又稱(chēng)為“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”，把中間業(yè)務(wù)的本金量乘以一個(gè)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，就得出一個(gè)相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用量，然后再歸入《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別中的一種，經(jīng)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘便可得出風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)。

　　我國(guó)中央銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)就可以動(dòng)態(tài)地反映出來(lái)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度也可以通過(guò)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出來(lái)。有了統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，金融監(jiān)管機(jī)關(guān)可以對(duì)不同商業(yè)銀行的各種中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化比較，同時(shí)又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。

　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)清算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)的建設(shè)

　　中央銀行加強(qiáng)清算、結(jié)算與支付系統(tǒng)，可以縮短標(biāo)準(zhǔn)化交易日與最終支付日的時(shí)間差，保證主要處理系統(tǒng)的可靠性，增強(qiáng)各種金融工具的市場(chǎng)流動(dòng)性。1997年底，中國(guó)人民銀行、各政策性銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行等20家單位共同發(fā)起組建了金融清算總中心。金融清算總中心是一個(gè)會(huì)員制的事業(yè)單位，通過(guò)為各會(huì)員提供快速、準(zhǔn)確、安全、可靠的服務(wù)，努力達(dá)到降低各會(huì)員支付清算業(yè)務(wù)的成本、提高服務(wù)質(zhì)量的目的。同時(shí)，金融清算總中心通過(guò)會(huì)員提供服務(wù)，對(duì)社會(huì)資金流量流向進(jìn)行監(jiān)管分析，為制定貨幣政策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的依據(jù)，為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

　　三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

　　我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　?。ㄒ唬┩晟浦虚g業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程

　　商業(yè)銀行針對(duì)每一種中間業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)重點(diǎn)防范。商業(yè)銀行要完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，從基本制度上保證中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全性，各個(gè)經(jīng)辦部門(mén)必須根據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，嚴(yán)格按照操作手冊(cè)所規(guī)定的程序辦理各類(lèi)中間業(yè)務(wù)，稽核審計(jì)部門(mén)和上級(jí)主管部門(mén)則根據(jù)操作手冊(cè)對(duì)其進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

　?。ǘ┘訌?qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理

　　加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理是商業(yè)銀行完善中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)重要內(nèi)容，包括以下幾個(gè)方面：

　　1.堅(jiān)持對(duì)客戶的信用評(píng)估制度，例如對(duì)較長(zhǎng)期限的貸款擔(dān)保和承諾，應(yīng)定期（3個(gè)月、半年或一年）重新協(xié)商合同條款，以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.制定保護(hù)性條款，審核授權(quán)買(mǎi)賣(mài)的證據(jù)，要求對(duì)方支付保證金或抵押。

　　3.合理確定和調(diào)整中間業(yè)務(wù)的價(jià)格，商業(yè)銀行可按客戶的信用等級(jí)與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。例如，在美國(guó)，期限短、質(zhì)量好的備用信用證業(yè)務(wù)收費(fèi)率為擔(dān)保金額的25—50個(gè)基本點(diǎn)；期限長(zhǎng)、質(zhì)量差的收費(fèi)率為125—150個(gè)基本點(diǎn)。

　　4.重視前臺(tái)交易和后臺(tái)管理的結(jié)合。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺(tái)交易，也要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)的結(jié)算、報(bào)告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。

　?。ㄈ┻\(yùn)用中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)

　　我國(guó)商業(yè)銀行可借鑒國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)，最大限度地防范和管理中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.建立風(fēng)險(xiǎn)的電腦控制系統(tǒng)。

　　美國(guó)信孚銀行在這方面有成功的經(jīng)驗(yàn)。信孚銀行中間業(yè)務(wù)（尤其是衍生工具）全球管理的關(guān)鍵是建立完善的信息和控制系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括日常監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、電腦信息與決策系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)學(xué)模型向高級(jí)管理層提供市場(chǎng)的最新變化、最新技術(shù)和產(chǎn)品信息，幫助其分析市場(chǎng)趨勢(shì)，決定資本額、止虧限額和流動(dòng)性限額。1994年2—5月國(guó)際金融市場(chǎng)因美國(guó)利率突然調(diào)高而出現(xiàn)大幅調(diào)整時(shí)，完善的電腦控制系統(tǒng)成功地幫助信孚銀行減少了在衍生市場(chǎng)的損失。

　　2.進(jìn)行資產(chǎn)組合管理。

　　資產(chǎn)組合管理，即通過(guò)資產(chǎn)組合多樣化來(lái)管理中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，以通過(guò)某種資產(chǎn)的盈利來(lái)抵補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損而取得整體盈利。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險(xiǎn)越小。

　?。ㄋ模﹫?jiān)持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度

　　我國(guó)商業(yè)銀行堅(jiān)持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度，是建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個(gè)方面：

　　一是在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下，自覺(jué)接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督，嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。

　　二是對(duì)目前中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，要追究責(zé)任人的責(zé)任。

　　三是堅(jiān)持協(xié)議的合規(guī)合法性。很多中間業(yè)務(wù)都是以委托或代理的形式開(kāi)展的，而雙方協(xié)議是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合同的書(shū)面化，并對(duì)委托憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。

　　四是代理業(yè)務(wù)要堅(jiān)持不為客戶墊付款項(xiàng)的原則。代付業(yè)務(wù)先付款，再代付；代收業(yè)務(wù)要先代收款項(xiàng)，再統(tǒng)一清繳。同時(shí)對(duì)客戶雙方的經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行不得介入。