【老師訪談】主講：王智勇，嘉賓：高偉

主講老師為您支招：教您怎樣闖過財務工作年關>>

　　【課程背景】

    同樣是傳統涉稅業(yè)務，有的人就事論事，而我們主張業(yè)務無小事；有的人借機生事，而我們主張做正當的事；有的人覺得平安無事，而我們主張事要多知。本課程就是從我們日常事務出發(fā)，總結出切實有效的工作思路與管理方法，幫助您事事“稅”得香！

　　提醒您不得不注意的事：稅收環(huán)境！嚴征管、嚴稽查的形勢下，官方相繼發(fā)布一系列征管類政策文件，文件量大、涉及面廣，直接關系到企業(yè)納稅健康；

　　提醒您不得不重視的事：稅企爭議！企業(yè)在對稅法的理解會或多或少的與稅務機關產生爭議，有時哪怕是小小的政策理解上的偏差，也有可能招至巨額罰款。

　　幫您做好該做的事：企業(yè)價值最大化！我們的課程將對企業(yè)自身納稅健康狀況做深入評價，讓您更好地理解和掌握重要政策規(guī)定，把握好日常納稅的尺度，做好來年納稅布局，切實提高納稅申報的質量，有效防范和控制稅務風險，避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。

　　【受益對象】會計主管、財務主管、稅務主管、財務經理/會計師、財務總監(jiān)/總會計師

　　【四大創(chuàng)新】

　　1、重職務能力提升：注重財務人員管控涉稅工作的職務能力提升。

　　2、全流程業(yè)務管理：從風險識別、風險管理與業(yè)務協調的全程管理。

　　3、跨年度業(yè)務規(guī)劃：重視跨年度復雜財稅業(yè)務的風險管理與籌劃。

　　4、企業(yè)價值最大化：重視企業(yè)價值最大化下的稅收成本與利潤控制。

　　【培訓時間】2012年12月16日（周日） 上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【培訓地點】北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈1層正保教育學習中心
　　            （地鐵10號線“西土城”站A口出右轉即到）

    【收費標準】600/人（不支持學習卡支付）
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　　【課程收益】

    1、學會稽查視角：掌握站在稅務機關角度識別納稅風險的方法；

    2、稅企溝通協調：學會與稅務機關人員做好爭議溝通與協調技巧；

    3、管控稅務風險：通過自查和檢查涉稅業(yè)務流程，化解政策風險；

    4、工作能力提升：全面提升涉稅業(yè)務管理和稅務操作綜合業(yè)務素質；

    5、掌握價值創(chuàng)造：從企業(yè)價值最大化的視角做好業(yè)務自查和成本控制。

　　【主講老師】王智勇

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　　主要從事企業(yè)財務戰(zhàn)略與內部控制、財稅管理、公司價值與風險管理的研究與教學工作。尤其擅長解決財務、會計管理在企業(yè)發(fā)展中的瓶頸問題及稅法與會計的差異、協調的納稅管理；開發(fā)和主持了多門財務與管理培訓課程，以案例為主線，能用通俗易懂的語言和案例說明原本枯燥、難懂的財務概念和理論，同時能提供給大家很多實用的工具和經驗。

　　【課程大綱】

　　第一部分  納稅健康8步自查

　　模塊一、解決企業(yè)風險管理與規(guī)劃的關鍵原則（診斷4步）

　　1、知己知彼：嚴征管環(huán)境下企業(yè)的稅收風險

　　2、職業(yè)判斷：通過識別風險，學會稅務判斷

　　3、明確目標：規(guī)避風險與降低稅負兼顧

　　4、完善布局：搭建架構、完善制度、做足證據

　　模塊二、從企業(yè)經營角度整理納稅規(guī)劃思路（自查4步）

　　1、調整方向：企業(yè)戰(zhàn)略與納稅籌劃目標

　　2、經營協調：企業(yè)經營業(yè)務與財務、稅務協調

　　3、順藤摸瓜：回歸商業(yè)模式與稅負協調

　　4、熱點自查：營改增后所得稅布局及風險控制

　　第二部分  跨年規(guī)劃36計

　　模塊三、企業(yè)所得稅業(yè)務風險自查與跨年規(guī)劃

　　（一）各類收入的納稅要求及處理技巧

    1、稅法對貨物銷售收入確認的時間規(guī)定是什么？與一般條件限定是什么關系？當某項經濟流入已經滿足收入確認的一般條件，卻不符合收入時間規(guī)定時該如何處理？

    2、現金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓、銷售退回、售后回購、以舊換新、買一贈一（買一送一、有獎銷售、捆綁銷售）等幾種特殊情況下的貨物銷售收入究竟該如何確認？增值稅收入確認規(guī)定是否適用于企業(yè)所得稅收入確認？

    3、租金收入與有形資產的特許權費（含一次性入網費收入）的確認與區(qū)別

    ……

　　（二）成本費用的納稅要求及處理技巧

　　1、企業(yè)在沒有取得銷售收入的情況下，廣告費與業(yè)務宣傳費如何計算扣除？

　　2、哪些借款構成關聯方借款？

　　3、關聯方借款利息支出是否只有一個債資比例的限制而沒有利率比例的限制？

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　　（三）資產處理的納稅要求及處理技巧

　　1、正常經營企業(yè)調整固定資產歷史成本的情況

　　2、資產評估增值的財務運用誤區(qū)與涉稅處理

　　3、購建固定資產未全額取得工程款發(fā)票的財稅處理

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　　模塊四、流轉稅業(yè)務風險自查與跨年規(guī)劃

　　1、幾種視同銷售業(yè)務的涉稅風險問題

　　2、混合銷售行為涉稅風險分析與糾正

　　3、其他流轉稅業(yè)務中的風險分析與糾正

　　4、跨年業(yè)務的稅務風險規(guī)避與規(guī)劃