第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

第三節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)/貸款率

　　預(yù)期損失率

　　單一（集團(tuán)）客戶(hù)授信集中度

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

　　不良貸款撥備覆蓋率

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　1.不良資產(chǎn)/貸款率

　　不良貸款率=（次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）/各項(xiàng)貸款×100%

　　2.預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

　　預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。

　　3.單一（集團(tuán)）客戶(hù)授信集中度

　　單一（集團(tuán)）客戶(hù)貸款集中度=最大一家（集團(tuán)）客戶(hù)貸款總額/資本凈額×100%

　　最大一家客戶(hù)貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家（集團(tuán)）客戶(hù)的各項(xiàng)貸款的總額。

　　4.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率：

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

　　正常貸款遷徙率

　　期初正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額/（期初正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款余額－期初正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額）×100%

　　期初正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額：

　　正常、關(guān)注類(lèi)次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額：由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　5.不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)貸款之和）

　　一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備；

　　專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專(zhuān)項(xiàng)損失的準(zhǔn)備；

　　特種準(zhǔn)備指針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。

　　6.貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

　　貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。