商業(yè)銀行風(fēng)險與資本

　　一、資本的概念和作用

　?。ㄒ唬┵Y本的含義

　　通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本，等于金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。對商業(yè)銀行資本最傳統(tǒng)的理解就是這種財務(wù)意義上的資本。

　?。ǘ┵Y本的作用

　?。?）資本為商業(yè)銀行提供融資。

　?。?）吸收和消化損失。

　?。?）限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)。

　?。?）維持市場信心。

　　（5）為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。資本是風(fēng)險的第一承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。

　　二、監(jiān)管資本與資本充足率要求

　?。ㄒ唬┖x：

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計量方法計算得出的。

　?。ǘ┵Y本充足率

　　資本充足率是指資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計算而來。

　　新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法

　　三、經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用

　?。ㄒ唬┖x

　　經(jīng)濟(jì)資本指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多；反之，則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。

　?。ǘ┙?jīng)濟(jì)資本與會計資本、監(jiān)管資本的區(qū)別和聯(lián)系

　　首先，商業(yè)銀行會計資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。會計資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，它雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上，兩者之間的媒介就是經(jīng)濟(jì)資本。

　　其次，監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢。監(jiān)管當(dāng)局希望能夠提高監(jiān)管資本對商業(yè)銀行風(fēng)險的敏感度，重視發(fā)揮商業(yè)銀行在風(fēng)險計量過程中的作用，把監(jiān)管資本的計算依據(jù)建立在商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平之上。

　?。ㄈ┙?jīng)濟(jì)資本對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義及應(yīng)用