中級經(jīng)濟師考試金融輔導(dǎo)資料

　　（一）金融機構(gòu)的性質(zhì)

　　金融機構(gòu)是指所有從事各類金融活動的組織，包括直接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)和間接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)。直接融資領(lǐng)域中金融機構(gòu)的主要職能是充當(dāng)投資者和籌資者間的經(jīng)紀(jì)人；間接融資領(lǐng)域中金融機構(gòu)的主要職能是作為資金余缺雙方進行貨幣借貸交易的媒介。

　　資金從盈余者向短缺者融通，無論是采取直接融資還是間接融資，金融機構(gòu)作為信用中介和支付中介起著不可替代的作用。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，金融機構(gòu)所從事的金融活動發(fā)揮著核心作用。

　　從金融機構(gòu)產(chǎn)生的歷史過程看，它是一種以追逐利潤為目標(biāo)的金融企業(yè)。說它是企業(yè)，是因為它與普通企業(yè)相同，經(jīng)營目標(biāo)都是為了以最小的成本獲得最大的利潤；說它是金融企業(yè)，是因為它所經(jīng)營的對象不是普通商品，而是特殊的商品——貨幣資金。

　　（二）金融機構(gòu)的職能

　　金融機構(gòu)的職能是由其性質(zhì)決定的。金融機構(gòu)主要具有以下職能：

　　1.信用中介

　　信用中介是金融機構(gòu)最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)是金融機構(gòu)借助于信用，一方面通過負債業(yè)務(wù)，動員和集中社會閑散貨幣資金；另一方面則通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把這些資金投向有關(guān)經(jīng)濟部門。金融機構(gòu)通過信用中介職能，實現(xiàn)資金盈余方和資金短缺方的資金融通，從而使資金得到有效利用，在不改變社會資本總量的條件下，推動擴大再生產(chǎn)的規(guī)模，提高生產(chǎn)率。金融機構(gòu)則從吸收資金的成本與發(fā)放貸款的利息收入，以及投資等收益的差額中獲取自身利潤。

　　2.支付中介

　　支付中介指金融機構(gòu)在為客戶開立存款賬戶吸收存款的基礎(chǔ)上，通過辦理存款在賬戶上的資金轉(zhuǎn)移、代理客戶支付，以及在存款的基礎(chǔ)上為客戶兌付現(xiàn)款等。金融機構(gòu)成為社會支付的中介，是由于它具有較高的信譽和眾多的分支機構(gòu)。金融機構(gòu)發(fā)揮支付中介職能，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會流通費用，加速了結(jié)算過程和貨幣資本的周轉(zhuǎn)，促進了社會再生產(chǎn)的擴大。

　　3.將貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為資本

　　這項職能是信用中介職能的延伸。金融機構(gòu)作為信用中介，最初只是在資金盈余企業(yè)和資金短缺企業(yè)之間進行資金融通。隨著銀行業(yè)的發(fā)展，個人收入和儲蓄也被銀行匯集起來，貸放給企業(yè)，非資本的貨幣就轉(zhuǎn)化為貨幣資本。隨著證券類金融機構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展，又使各類盈余閑置資金以其為中介，直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)經(jīng)營性資本。這些都有效地擴大了社會資本總量，促使社會再生產(chǎn)更快發(fā)展。

　　4.創(chuàng)造信用工具

　　這項職能是信用中介和支付中介職能的延伸。依托信用中介和支付中介職能，金融機構(gòu)創(chuàng)造出銀行券、存單、保險單、支票等銀行票據(jù)作為信用工具投入流通，代替了金屬貨幣的流通，既節(jié)約了流通費用，又為經(jīng)濟運行提供了更多便利的流通手段和支付手段，進一步推動了生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展。

　　5.金融服務(wù)

　　由于金融機構(gòu)聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是計算機在業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢和決策服務(wù)因此應(yīng)運而生。金融機構(gòu)還為企業(yè)辦理代發(fā)工資、支付各項費用業(yè)務(wù)，以及租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等金融服務(wù)性業(yè)務(wù)。此外，在金融服務(wù)作用下。個人消費也由原來單純現(xiàn)金支付的錢物交換，發(fā)展為可通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理的交易。