2012注冊會計師考試《經(jīng)濟法》預習：證券投資基金上市交易

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2012/01/13 09:31:33　字體：大小

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注冊會計師考試《經(jīng)濟法》科目

第五章證券法

　　知識點二十一、證券投資基金上市交易

　　1、封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準，可以在證券交易所上市交易。

　　2、交易條件

上市條件	暫停條件	終止條件
（1）基金的募集符合規(guī)定；（2）基金合同期限為5年以上；（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；（4）基金份額持有人不少于1 000人；（5）上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?！?/td>	（1）發(fā)生重大變更而不符合上市條件；（2）違反國家法律、法規(guī)，證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定暫停上市；（3）嚴重違反投資基金上市規(guī)則；（4）證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所認為須暫停上市的其他情形?！?/td>	（1）不再具備法定的上市交易條件；（2）基金合同期限屆滿；（3）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；（4）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。

　　3、開放式基金在銷售機構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，不上市交易。開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理?；鸸芾砣藨斣诿總€工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務，基金合同另有約定的，按照其約定辦理。投資人申購基金時，必須全額交付申購款項。款項一經(jīng)交付申購申請即為有效?；鸸芾砣藨斢谑盏交鹜顿Y人申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進行確認。除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請。