中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》微筆記：證券發(fā)行的程序

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇編輯： 2013/02/03 09:20:18　字體：大小

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證券發(fā)行的保薦

　

1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：

（1）首次發(fā)行股票并上市

（2）上市公司發(fā)行新股，可轉(zhuǎn)換公司債券

2.保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份

3.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)

4.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過(guò)2家。≤2

5.證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。

6.保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，不能減輕或者免除發(fā)行人及其董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的責(zé)任?！?/td>

證券的承銷

　

1.采取代銷或包銷方式。注意：配股是包銷

2.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)（一個(gè)承銷商不行）承銷。

3.代銷，包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。

4.在代銷，包銷期限內(nèi)，對(duì)所代銷，包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。

5.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的“70%”的，為發(fā)行失敗，發(fā)行人應(yīng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

6.｛新增｝首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。　