中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化學(xué)習(xí)：證券發(fā)行概述

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/09/03 13:57:01　字體：大小

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2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

　　強(qiáng)化學(xué)習(xí)四、證券發(fā)行概述

　　（一）證券發(fā)行的概念與方式

　　1.方式：上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行、上網(wǎng)詢價(jià)發(fā)行、市值配售發(fā)行、網(wǎng)上網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)發(fā)行（主要方式）

　　2.詢價(jià)：

　?。?）首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者（詢價(jià)對(duì)象）詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)對(duì)象是指符合該辦法規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、合格境外機(jī)構(gòu)投資者，以及經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)投資者。

　?。?）首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。

　　（二）證券發(fā)行的類型（重點(diǎn)看第一條和最后一條）

發(fā)行的對(duì)象不同	公開發(fā)行	（1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券（2）向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券
發(fā)行的對(duì)象不同	非公開發(fā)行
發(fā)行的目的不同	設(shè)立發(fā)行	成立新的股份有限公司
發(fā)行的目的不同	增資發(fā)行	擴(kuò)大已有的公司規(guī)模
發(fā)行的方式不同	直接發(fā)行	自行承擔(dān)證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)行的方式不同	間接發(fā)行	證券承銷機(jī)構(gòu)承擔(dān)證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)行條件的確定方式不同	議價(jià)發(fā)行
發(fā)行條件的確定方式不同	招標(biāo)發(fā)行	常見于國債發(fā)行
發(fā)行價(jià)格與證券票面金額之間的關(guān)系	平價(jià)發(fā)行	發(fā)行價(jià)格與證券面值相同
	溢價(jià)發(fā)行	發(fā)行價(jià)格以高于證券制定的面額
	折價(jià)發(fā)行	發(fā)行價(jià)格以低于證券制定的面額（我國禁止折價(jià)發(fā)行）