2012會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí)：證券法律制度概述

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/02/03 11:04:09　字體：大小

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2012年會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)、證券法律制度概述

　?。ㄒ唬┳C券法律責(zé)任的主體

　　《證券法》規(guī)定的可能承擔(dān)證券法律責(zé)任的主體主要有：

　　（1）未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的主體。

　?。?）發(fā)行人、上市公司或其控股股東、實(shí)際控制人。

　?。?）上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東。

　?。?）收購(gòu)人或其控股股東。

　?。?）保薦人。

　?。?）其他法定信息披露義務(wù)人。

　?。?）證券交易內(nèi)幕信息的知情人或非法獲取內(nèi)幕信息的人。

　?。?）法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的人員。

　　（9）證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或其工作人員。

　　（10）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（包括投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所）或其工作人員。

　?。?1）證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其工作人員。

　?。?2）單位責(zé)任主體中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。

　?。?3）國(guó)家工作人員。

　?。ǘ┳C券法律責(zé)任的類(lèi)型

　　證券法律責(zé)任的類(lèi)型，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任。由于證券法規(guī)范主要由強(qiáng)制性規(guī)范構(gòu)成，因此，證券法律責(zé)任主要以行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任等法律責(zé)任為主，但是，不同類(lèi)型的證券法律責(zé)任中同一性質(zhì)的責(zé)任承擔(dān)形式，以民事責(zé)任優(yōu)先。為此，證券法明確規(guī)定：“違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。”鑒于依照證券法收繳的罰款和沒(méi)收的違法所得全部上繳國(guó)庫(kù)，這一規(guī)定體現(xiàn)了證券法優(yōu)先保護(hù)投資者合法權(quán)益的立法宗旨。