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2012年中級會計職稱《經(jīng)濟法》預習：證券發(fā)行的程序
2012年中級會計職稱考試備考已經(jīng)開始，為了幫助廣大考生做好充分備考，小編整理了相關資料供大家參考，祝大家學習愉快！
中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》預習
第四章 證券法律制度
第二節(jié) 證券發(fā)行
三、公司債券發(fā)行的條件
?。ㄒ唬┕_發(fā)行公司債券的條件
?。ǘ┎坏迷俅喂_發(fā)行公司債券的情形
四、證券發(fā)行的程序
?。ㄒ唬┳C券發(fā)行的核準
發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、報送方式，由依法負責核準的機構或者部門規(guī)定。
國務院證券監(jiān)督管理機構設發(fā)行審核委員會，依法審核股票發(fā)行申請。
國務院證券監(jiān)督管理機構依照法定條件負責核準股票發(fā)行申請。國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內；不予核準的，應當說明理由。
?。ǘ┳C券發(fā)行的保薦
《證券法》規(guī)定，發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。申請股票、可轉換為股票的公司債券或者法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券上市交易，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。
?。ㄈ┳C券發(fā)行的承銷
證券承銷是證券經(jīng)營機構依照協(xié)議包銷或者代銷發(fā)行人向社會公開發(fā)行的證券的行為。發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。
1.證券承銷的方式
證券承銷業(yè)務采取代銷或者包銷方式。
2.證券承銷的協(xié)議
證券公司承銷證券。應當同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議。
3.承銷團承銷證券
向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5 000萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。
4.證券承銷的期限
證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
五、證券投資基金的發(fā)行
證券投資基金，依照其運作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金。
（一）基金管理人與基金托管人
基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。擔任基金管理人，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準?；鹜泄苋擞梢婪ㄔO立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
1.設立基金管理公司的條件
2.申請取得基金托管資格的條件
（二）基金份額發(fā)售的條件和程序
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