第一章 稅法基本原理

　　一、稅法概述

　　（一）了解稅法的概念

　?。ǘ┦煜ざ惙ǖ奶攸c

　?。ㄈ┱莆斩惙ǖ脑瓌t

　?。ㄋ模┦煜ざ惙ǖ男Я?/p>

　?。ㄎ澹┱莆斩惙ǖ慕忉?/p>

　?。┝私舛惙ǖ淖饔?/p>

　　二、稅收法律關(guān)系

　?。ㄒ唬┦煜ざ愂辗申P(guān)系的概念和特點

　　（二）掌握稅收法律關(guān)系的構(gòu)成要素

　?。ㄈ┝私舛愂辗申P(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅

　　三、稅收程序法概要

　　（一）掌握稅務(wù)登記及其基本內(nèi)容

　　（二）熟悉納稅申報的程序和方式

　?。ㄈ┱莆斩惪钫魇盏脑瓌t和方式

　?。ㄋ模┱莆斩愂毡Ｈ胧┑膬?nèi)容、法定程序

　　（五）掌握稅務(wù)違法行為的法律責(zé)任的基本規(guī)定

　　（六）了解行政復(fù)議與行政訴訟的區(qū)別；熟悉稅務(wù)行政復(fù)議受理范圍及程序；熟悉稅務(wù)行政訴訟的受案范圍及程序。

　　四、稅收實體法要素

　　（一）了解納稅人的基本規(guī)定

　?。ǘ┱莆照n稅對象的規(guī)定

　　（三）熟悉稅率的規(guī)定和計算

　?。ㄋ模┝私鉁p稅免稅的基本規(guī)定

　?。ㄎ澹┝私饧{稅環(huán)節(jié)及納稅期限

　　五、我國說法體系的基本結(jié)構(gòu)

　　（一）了解我國稅法體系的建立和發(fā)展

　?。ǘ┦煜の覈F(xiàn)行稅法體系

　　第二章 增值稅

　　一、增值稅概述

　?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惖母拍?/p>

　?。ǘ┦煜ぴ鲋刀惖念愋?/p>

　?。ㄈ┝私庠鲋刀惖男再|(zhì)和計稅方法

　?。ㄋ模┦煜ぴ鲋刀惖膬?yōu)點

　?。ㄎ澹┝私馕覈鲋刀愔贫鹊慕⒑桶l(fā)展 二、增值稅納稅人

　　（一）熟悉增值稅的基本規(guī)定

　?。ǘ┱莆找话慵{稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定和管理

　　三、增值稅征稅范圍

　　（一）熟悉我國現(xiàn)行增值稅征稅范圍的一般規(guī)定

　?。ǘ┱莆找曂N售貨物行為的征稅規(guī)定

　?。ㄈ┱莆栈旌箱N售行為和兼營行為的征稅規(guī)定

　　四、稅率

　?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惗惵蚀_定的基本原則

　　（二）掌握增值稅稅率的基本規(guī)定

　?。ㄈ┱莆者m用13％低稅率貨物的具體范圍

　　五、銷項稅額與進(jìn)項稅額

　　（一）掌握增值稅銷項稅額的有關(guān)規(guī)定

　?。ǘ┱莆赵鲋刀愡M(jìn)項稅額的有關(guān)規(guī)定

　　六、減稅、免稅

　　（一）掌握免征增值稅的具體項目

　?。ǘ┦煜は日骱笸说葍?yōu)惠政策的有關(guān)規(guī)定

　　七、應(yīng)納稅額計算

　　（一）掌握應(yīng)納稅額計算方法

　?。ǘ┦煜?yīng)納稅額計算的例題

　　八、出口貨物退（免）稅

　?。ㄒ唬┝私獬隹谪浳锿耍猓┒惖暮x

　　（二）掌握出口貨物退（免）稅的適用范圍

　?。ㄈ┦煜こ隹谪浳锿硕惵?/p>

　?。ㄋ模┦煜こ隹谪浳飸?yīng)退增值稅的計算

　　（五）了解出口貨物退（免）稅的管理

　　九、增值稅專用發(fā)票的使用和管理

　　（一）熟悉專用發(fā)票領(lǐng)購使用、開具范圍

　?。ǘ┝私鈱Ｓ冒l(fā)票開具要求、方法及開具時限

　?。ㄈ┦煜Ｓ冒l(fā)票抵扣管理的規(guī)定

　　（四）了解稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開專用發(fā)票的規(guī)定

　?。ㄎ澹┦煜やN貨退回或銷售折讓專用發(fā)票管理

　　十、申報與繳納

　?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惣{稅義務(wù)發(fā)生的時間

　　（二）了解納稅時限的規(guī)定

　?。ㄈ┝私饧{稅地點

　　第三章 消費稅

　　一、消費稅概述

　?。ㄒ唬┝私庀M稅的概念及特點

　?。ǘ┦煜はM稅的立法精神

　　二、納稅義務(wù)人

　?。ㄒ唬┝私饧{稅義務(wù)人的具體現(xiàn)定

　　（二）熟悉進(jìn)口應(yīng)稅消費品納稅人的規(guī)定

　　三、征稅范圍

　?。ㄒ唬┝私庹鞫惙秶拇_定原則

　?。ǘ┦煜ざ惸康木唧w規(guī)定

　　四、稅率

　?。ㄒ唬┝私庀M稅稅率形式

　　（二）掌握現(xiàn)行稅率的變化情況

　?。ㄈ┱莆者m用稅率的特殊規(guī)定

　　五、計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算

　?。ǎ┱莆諒牧慷~與從價定率計征方法

　?。ǘ┦煜やN售數(shù)量的確定

　?。ㄈ┱莆珍N售額的確定

　　（四）熟悉計稅依據(jù)的特殊規(guī)定

　?。ㄎ澹┱莆兆援a(chǎn)自用應(yīng)稅消費品計稅依據(jù)的確定

　　（六）掌握委托加工應(yīng)稅消費品計稅依據(jù)的確定

　　六、出口應(yīng)稅消費品退（免）稅

　?。ㄒ唬┝私獬隹趹?yīng)稅消費品退（免）稅的基本規(guī)定

　　（二）熟悉出口應(yīng)稅消費品退稅率及計算

　　七、金銀首飾征收消費稅的規(guī)定

　　（一）熟悉納稅人的規(guī)定

　?。ǘ┦煜ふ魇辗秶投惵?/p>

　?。ㄈ┱莆沼嫸愐罁?jù)的規(guī)定

　?。ㄋ模┦煜ど陥笈c繳納

　　八、申報與繳納

　?。ǎ┦煜ぜ{稅業(yè)務(wù)發(fā)生時間

　　（二）了解納稅地點和納稅期限

　?。ㄈ┦煜ぜ{稅環(huán)節(jié)

　?。ㄋ模┝私鈭罄U稅款的方法

　　第四章 營業(yè)稅

　　一、營業(yè)稅概述

　?。ㄒ唬┝私鉅I業(yè)稅的概念

　?。ǘ┦煜I業(yè)稅的特點

　?。ㄈ┝私鉅I業(yè)稅的立法原則

　　二、征稅范圍

　?。ǎ┦煜I業(yè)稅的征稅范圍及應(yīng)稅行為的確定和掌握營業(yè)稅稅目的具體規(guī)定

　?。ǘ┱莆諣I業(yè)稅征稅范圍與增值稅征稅范圍的劃分標(biāo)準(zhǔn)

　　三、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人

　　（一）熟悉營業(yè)稅納稅義務(wù)人的一般規(guī)定和掌握其特殊規(guī)定

　?。ǘ┱莆諣I業(yè)稅的扣繳義務(wù)人

　　四、部分稅目營業(yè)稅征稅的具體規(guī)定

　　（一）掌握建筑業(yè)稅目與其他營業(yè)稅稅目的劃分

　?。ǘ┱莆战鹑诒ｋU業(yè)稅目的具體征稅規(guī)定

　　（三）掌握服務(wù)業(yè)稅目的具體征稅問題

　?。ㄋ模┱莆辙D(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)稅目的具體征稅問題

　　（五）掌握銷售不動產(chǎn)稅目的具體征稅問題

　　五、稅率

　　（一）熟悉現(xiàn)行營業(yè)稅稅率的具體規(guī)定

　?。ǘ┱莆諣I業(yè)稅稅率的變化情況

　　六、計稅依據(jù)

　?。ㄒ唬┦煜I業(yè)稅計稅依據(jù)的具體內(nèi)容

　?。ǘ┱莆者\(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)計稅依據(jù)的具體規(guī)定

　　七、減稅、免稅

　　（一）熟悉并掌握營業(yè)稅減免稅的具體政策規(guī)定

　?。ǘ┱莆諟p免稅政策的具體界限及適用范圍

　　八、應(yīng)納稅額的計算

　?。ㄒ唬┦煜I業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算公式

　?。ǘ┱莆諣I業(yè)額確定的具體方式

　　九、申報與繳納

　?。ㄒ唬┱莆諣I業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定

　?。ǘ┦煜I業(yè)稅納稅地點

　　（三）了解營業(yè)稅納稅期限

　　第五章 資源稅

　　一、資源稅概述

　　（一）了解資源稅的概念

　?。ǘ┦煜べY源稅的特點

　　（三）了解資源稅的立法原則

　　二、納稅人與扣繳義務(wù)人

　?。ㄒ唬┝私饧{稅人的規(guī)定

　?。ǘ┦煜た劾U義務(wù)人的規(guī)定

　　三、征稅范圍

　?。ǎ┝私獾V產(chǎn)品稅目的規(guī)定

　　（二）了解鹽稅目的規(guī)定

　　四、稅目與稅額

　?。ㄒ唬┱莆掌叽蠖惸康囊?guī)定

　?。ǘ┱莆展潭ǘ愵~的具體規(guī)定

　　五、應(yīng)納稅額的計算

　?。ǎ┦煜ひ话阌嫸惙椒?/p>

　?。ǘ┱莆諔?yīng)納稅額計算的特殊規(guī)定

　　六、申報與繳納

　?。ㄒ唬┦煜ぜ{稅義務(wù)發(fā)生時問

　?。ǘ┝私饧{稅地點

　　（三）了解納稅期限

　?。ㄋ模┦煜ご鄞U的具體規(guī)定

　　第六章 車輛購置稅

　　一、車輛購置稅概述

　?。ㄒ唬┝私廛囕v購置稅的概念

　?。ǘ┦煜ぼ囕v購置稅的特點

　?。ㄈ┝私廛囕v購置稅的作用

　　二、納稅義務(wù)人

　　（一）熟悉車輛購置稅的應(yīng)稅行為

　?。ǘ┝私廛囕v購置稅的征稅區(qū)域

　　三、征稅對象與征稅范圍

　?。ㄒ唬┝私庹鞫悓ο?/p>

　?。ǘ┦煜ふ鞫惙秶?/p>

　　四、稅率與計稅依據(jù)

　?。ㄒ唬┱莆斩惵实囊?guī)定

　?。ǘ┱莆沼嫸愐罁?jù)的具體規(guī)定

　　五、稅收優(yōu)惠

　?。ㄒ唬┝私舛愂諆?yōu)惠的具體規(guī)定

　　（二）熟悉車輛購置稅的退稅

　　六、應(yīng)納稅額的計算

　?。ㄒ唬┦煜膬r定率的計算辦法

　　（二）熟悉計算過程

　　七、征收管理

　　（一）了解納稅環(huán)節(jié)

　?。ǘ┦煜ぜ{稅地點

　　（三）了解納稅期限

　?。ㄋ模┝私饫U稅管理

　?。ㄎ澹┝私馔甓惷舛愖C明