掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
我公司在查詢賬務(wù)時發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收過高,查看各年度憑證發(fā)現(xiàn)均是個人從銀行提現(xiàn)繳納了房租和支付了員工工資,但前幾年的均未在賬上體現(xiàn),現(xiàn)在我公司計劃調(diào)整,請問老師:
1、租的房是個人的,沒有發(fā)票只有房東的收條和提款人支付房租銀行轉(zhuǎn)賬憑據(jù),我們可以在本年調(diào)整年報表時候?qū)⒋速M用直接沖減稅后利潤嗎?匯算清繳時按調(diào)整后的年報表填寫
2、員工工資表均有,但以前的財務(wù)未將其入賬,我們可以將其沖減稅后利潤嗎?也一并修改年報表,匯算清繳同上
3、我們這么調(diào)整有稅務(wù)風(fēng)險嗎?
1. 租的房沒有發(fā)票,只有房東的收條,在沒有正規(guī)發(fā)票的情況下是不能企業(yè)所得稅前扣除的。
2. 員工工資表可以作為計提工資的附件,以前財務(wù)未入賬,本次可以作為以前年度損益調(diào)整入賬。如果您企業(yè)適用的是小企業(yè)會計準則,補計提的工資可以直接計入到當期的費用里。
3. 上述無發(fā)票的房租不能企業(yè)所得稅前扣除,如果要企業(yè)所得稅前扣除,需要跟對方協(xié)商,讓對方補開具發(fā)票。
你關(guān)心的熱點,才是實務(wù)的頭條。
戳圖點擊了解財稅實務(wù)會員,更多知識等你拿>
安卓版本:8.7.97 蘋果版本:8.7.97
開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點擊下載>
官方公眾號
微信掃一掃
官方視頻號
微信掃一掃
官方抖音號
抖音掃一掃
Copyright © 2000 - sinada.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號
套餐D大額券
¥
去使用