企業(yè)流動資產與流動負債的差值是多少

來源: 正保會計網校編輯： 2025/03/28 12:42:46　　字體：大小

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企業(yè)流動資產與流動負債的差值計算

在財務管理中，流動資產與流動負債的差值通常被稱為營運資金（Working Capital）。

這一指標通過公式 WC = CA - CL 計算得出，其中 CA 代表流動資產（Current Assets），CL 代表流動負債（Current Liabilities）。流動資產包括現(xiàn)金、應收賬款、存貨等可以在一年內變現(xiàn)或耗用的資產；流動負債則包括應付賬款、短期借款等需要在一年內償還的債務。
了解企業(yè)的營運資金狀況對于評估其短期償債能力至關重要。如果營運資金為正數，意味著企業(yè)有足夠的流動資產來覆蓋其流動負債，這通常被視為健康的財務狀態(tài)。相反，若營運資金為負，則可能表明企業(yè)面臨短期流動性風險。

營運資金管理的重要性及影響因素

有效管理營運資金對企業(yè)長期成功至關重要。營運資金管理不僅涉及對流動資產和流動負債的監(jiān)控，還需要考慮如何優(yōu)化這兩者之間的關系以提高整體財務效率。
例如，企業(yè)可以通過加速應收賬款回收、優(yōu)化庫存管理和延長應付賬款支付周期等方式來改善營運資金狀況。這些措施能夠幫助企業(yè)在不影響日常運營的前提下，減少對額外融資的需求。
值得注意的是，不同行業(yè)對營運資金的需求差異顯著。制造業(yè)可能需要較高的存貨水平以應對生產需求，而服務業(yè)則可能更關注于現(xiàn)金流管理和客戶信用政策。