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小規(guī)模納稅人增值稅如何申報？一文教您！
小規(guī)模納稅人增值稅如何申報？網校為大家整理出來了，一起看看吧~
操作步驟：進入電子稅務—我要辦稅—按期應申報
按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點:
1、小規(guī)模納稅人申報時比須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報。
2、小規(guī)模納稅人申報時，應準確填寫申報，符合系統比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網報系統會提示納稅人比對不符原因，并弓|導納稅人修改申報數據。納稅人須要按系統提示準確修改申報數據，符合系統比對后方可正常上傳申報數據。
3、納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜- -證通、 稅控設備增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。
4、《增值稅減免稅申報明細表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過15萬元(按季納稅45萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。
小規(guī)模納稅人申報表
1、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。
2、《增值稅及附加稅費申報表 (小規(guī)模納稅人適用)附列資料(一)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細) (選填)， 本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報。
3、《增值稅及附加稅費申報表 (小規(guī)模納稅人適用)附列資料(二) >》(附加稅費情況表)
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