基金主要當事人的信息披露義務

在基金募集和運作過程中，負有信息披露義務的當事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應當依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

考點一 基金管理人的信息披露義務

（1）向中國證監(jiān)會提交基金合同草案、托管協(xié)議草案、招募說明書草案等募集申請材料。在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上；同時，將基金合同、托管協(xié)議登載在管理人網(wǎng)站上，將基金份額發(fā)售公告登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上。

（2）在基金合同生效的次日，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

（3）開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定的報刊上，在公告的15日前，應向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書并就更新內(nèi)容提供書面說明。

（4）基金擬在證券交易所上市的，應向交易所提交上市交易公告書等上市申請材料?；皤@準上市的，應在上市日前3個工作日，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上。

（5）至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值，放開申購贖回后，應于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。

（6）在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定的報刊上披露年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露基金年度報告。在上半年結(jié)束后60日內(nèi)，在指定報刊上披露半年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露基金季度報告。上述定期報告在披露的第2個工作日，應分別報中國證監(jiān)會及其證監(jiān)局備案。對于上市交易基金的定期報告，需要在披露前報送基金上市的證券交易所登記，由證券交易所進行事后審核。

（7）當發(fā)生對基金份額持有人權(quán)益或者基金價格產(chǎn)生重大影響的事件時，應在2日內(nèi)編制并披露臨時報告前送基金上市的證券交易所審核。

（8）當媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導性影響或引起較大波動時，管理人應在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關(guān)情況報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所。

（9）管理人召集基金份額持有人大會的，應至少提前30日公告大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

（10）基金管理人職責終止時，應聘請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。

考點二 基金托管人的信息披露義務

（1）在基金份額發(fā)售的3目前，將基金合同，托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。

（2）對基金管理人公開披露的信息進行復核。

（3）在基金年度報告中出具托管人報告，對報告期內(nèi)托管人是否盡職盡責履行義務以及管理人是否遵規(guī)守約等情況作出聲明。

（4）當其發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務的重大事件時，托管人應當在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書，并報中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)備案。

（5）托管人召集基金份額持有人大會的，應當提前30日內(nèi)公告大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。會議召開后，應將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。

（6）基金托管人職責終止時，應聘請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。

考點三 基金份額持有人的信息披露義務

作為基金份額持有人，他的信息披露義務主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會相關(guān)的義務。當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時，該類持有人應至少提前30日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

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