為履行《會(huì)計(jì)法》《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》《資產(chǎn)評(píng)估法》賦予的法定監(jiān)督職責(zé)，提升會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)財(cái)政部部署要求，2019年省財(cái)政廳本級(jí)組織開展了會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況

省財(cái)政廳共檢查會(huì)計(jì)師事務(wù)所38家，包括投訴舉報(bào)移交8家。檢查內(nèi)容主要包括：保持設(shè)立條件、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)報(bào)備、會(huì)計(jì)信息、繳納社保費(fèi)等方面。從檢查情況看，大部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所能夠按照《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求開展業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)不斷增強(qiáng)，執(zhí)業(yè)水平逐步提升。但也發(fā)現(xiàn)，部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制薄弱，實(shí)施審計(jì)程序不到位，獲取審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)。主要表現(xiàn)在：1家事務(wù)所違規(guī)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；1家事務(wù)所未按規(guī)定保存審計(jì)業(yè)務(wù)檔案；1名注冊(cè)會(huì)計(jì)師掛名執(zhí)業(yè)；28家事務(wù)所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不嚴(yán)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，個(gè)別事務(wù)所大額費(fèi)用支出無(wú)原始憑據(jù)；8家事務(wù)所內(nèi)部管理較為薄弱，質(zhì)量控制存在缺陷，執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則不到位；7家事務(wù)所未按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備。

二、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)檢查情況

省財(cái)政廳共檢查資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)17家，包括投訴舉報(bào)2家。檢查內(nèi)容主要包括：保持設(shè)立條件、會(huì)計(jì)信息、執(zhí)業(yè)質(zhì)量和繳納社保費(fèi)等方面。

從檢查情況看，部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)能夠按照《資產(chǎn)評(píng)估法》和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求開展資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、執(zhí)業(yè)能力和服務(wù)水平逐漸提高。但也發(fā)現(xiàn)，部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)存在以下問(wèn)題：13家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)部分股東或資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員未與本評(píng)估機(jī)構(gòu)建立社會(huì)保險(xiǎn)繳納關(guān)系；2家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)際辦公地址與財(cái)政部門備案地址和工商部門登記地址不一致；2家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)部分檔案未及時(shí)裝訂；部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制存在缺陷，評(píng)估項(xiàng)目評(píng)估程序缺失，評(píng)估準(zhǔn)則執(zhí)行不到位。

三、處理處罰情況

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省財(cái)政廳、省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)分別依法依規(guī)進(jìn)行了處理處罰。其中，省財(cái)政廳對(duì)阜陽(yáng)欣泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所、安徽中安會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別予以警告、暫停經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3個(gè)月并沒(méi)收違法所得的行政處罰；對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉相、魏春和予以暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)3個(gè)月，注冊(cè)會(huì)計(jì)師王海濤、張年根、吳建亞、張蔚予以警告的行政處罰；對(duì)安徽永恒、安徽天匯、安徽求是等3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所和1名注冊(cè)會(huì)計(jì)師下達(dá)監(jiān)管關(guān)注函；對(duì)安徽中鑫、安徽成文、安徽大正、安徽安國(guó)等4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以約談。省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)安徽安信、滁州中衡、安徽崇文等3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所和11名注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以懲戒；省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)對(duì)安徽中鑫、安徽天源、安徽金泉等3家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)予以談話提醒。