現(xiàn)金日記賬是一種記錄企業(yè)現(xiàn)金收支情況的簿記賬簿，通常用于小企業(yè)或個(gè)體經(jīng)營者的財(cái)務(wù)管理。它包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和現(xiàn)金余額三個(gè)方面的記錄，每一筆現(xiàn)金交易都應(yīng)該在日記賬上進(jìn)行記錄，以便于管理者隨時(shí)了解企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況?，F(xiàn)金日記賬一般按照時(shí)間順序記錄，每一筆交易都應(yīng)該注明日期、交易對(duì)象、金額、收支性質(zhì)以及賬戶等信息。