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為了幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的考生提高備考效果,正保會計網(wǎng)校精心整理了以下銀行從業(yè)知識點(diǎn),希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點(diǎn),一舉拿下2016年銀行從業(yè)資格考試!
在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)借助風(fēng)險管理信息系統(tǒng),對每一項信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析,并在組合層面上進(jìn)行分類匯總。
1.風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑
(1)風(fēng)險報告的職責(zé)
風(fēng)險報告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;
②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度;
③實施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語;
④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息;
⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);
⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息,為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持;
⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
(2)風(fēng)險報告的路徑
良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu),即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時,也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告,以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。
2.風(fēng)險報告的主要內(nèi)容
(1)從報告的使用者來看,風(fēng)險報告可分為內(nèi)部報告和外部報告兩種類型。
內(nèi)部報告通常包括:評價整體風(fēng)險狀況,識別當(dāng)期風(fēng)險特征,分析重點(diǎn)風(fēng)險因素,總結(jié)專項風(fēng)險工作,配合內(nèi)部審計檢查。
外部報告的內(nèi)容相對固定,主要包括:提供監(jiān)管數(shù)據(jù),反映管理情況,提出風(fēng)險管理的措施建議等。在向外部提供風(fēng)險分析報告的過程中,需要把握的重點(diǎn)就是規(guī)范操作,特別是作為境外上市商業(yè)銀行,應(yīng)始終堅持規(guī)范準(zhǔn)確的原則。
(2)從類型上劃分,風(fēng)險報告通常分為綜合報告和專題報告兩種類型。
綜合報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風(fēng)險報告。
專題報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風(fēng)險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險分析報告。
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