2016年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：內(nèi)部流程

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2016/06/15 16:09:40　字體：大小

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為了幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的考生提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心整理了以下銀行從業(yè)知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2016年銀行從業(yè)資格考試！

商業(yè)銀行對其面臨的各項操作風險進行正確分類，是建立有效的操作風險識別、評估、監(jiān)測和控制體系的重要基礎。根據(jù)操作風險的定義，商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。

2.內(nèi)部流程

內(nèi)部流程因素引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面（見表）。

內(nèi)部流程因素示例：

（1）財務/會計錯誤

財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤。

（2）文件/合同缺陷

文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善。

（3）產(chǎn)品設計缺陷

產(chǎn)品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題（見表）

產(chǎn)品設計缺陷示例：

產(chǎn)品創(chuàng)新是商業(yè)銀行市場競爭的主要手段，新產(chǎn)品開發(fā)更加快速、限制條件更加寬松、辦理流程更加簡便，雖然有助于吸引更多客戶資源，但內(nèi)部控制流程的缺失、產(chǎn)品設計不合理或風險管理技術/能力不到位，則很容易導致風險損失。

（4）錯誤監(jiān)控/報告

錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控/報告的部門職責不清晰，相關數(shù)據(jù)/信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確（造成損失）。

（5）結算/支付錯誤

結算/支付錯誤是指商業(yè)銀行結算支付系統(tǒng)失靈或延遲（如現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點或交易對方等）。

（6）交易/定價錯誤

交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定導致交易和定價出現(xiàn)錯誤（見表）。

交易/定價錯誤示例：